老師，若是費(fèi)用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

請問老師，2021年計提銷售費(fèi)用-特許權(quán)使用費(fèi)90萬，2021年已經(jīng)關(guān)賬，領(lǐng)導(dǎo)說提太多了，讓我在2022年3月份做一個費(fèi)用的沖減：借：銷售費(fèi)用-特許權(quán)-50萬，然后讓我在做2021年所得稅匯算清繳的時候調(diào)增40萬，請問老師能這樣處理嗎？

請問老師，2021年沖減以前年度多計提的特許費(fèi)800萬，借：銷售費(fèi)用-特許費(fèi)-800 貸：其他應(yīng)付款800。請問老師這800萬以前年度所得稅匯算清繳時調(diào)增處理過，請問2021年所得稅匯算可以調(diào)減嗎？

老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會計在19年度多計提了所得稅，一直在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸方，未做調(diào)整。21年度預(yù)交所得稅款時是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款 老師，請問現(xiàn)在收到退稅款該如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

請問匯算清繳要交所得稅6000元，請問怎樣做賬？還有請問上年暫估了12萬費(fèi)用，客戶沖減了10萬，有2萬未沖減，之前已做了借：應(yīng)付賬款-預(yù)提應(yīng)付款 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整，請問這個2萬未沖減的要處理嗎？如何做賬處理？