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老師,我是高新技術(shù)企業(yè),所得稅率是15%,在計(jì)提所得稅時候要按照25%計(jì)提還是15%?實(shí)際繳納分錄怎么做?次年退稅分錄怎么做?

2022-03-25 09:02
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2022-03-25 09:03

你好; 按照你15%做計(jì)提即可 ;? 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ; 繳納 :借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 。 你退稅是因?yàn)槟銈兌嗬U納退稅的話 ;? 借銀行存款 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?; 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整;? 借?以前年度損益調(diào)整;? 貸利潤分配-未分配利潤? ?

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你好; 按照你15%做計(jì)提即可 ;? 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ; 繳納 :借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 。 你退稅是因?yàn)槟銈兌嗬U納退稅的話 ;? 借銀行存款 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?; 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整;? 借?以前年度損益調(diào)整;? 貸利潤分配-未分配利潤? ?
2022-03-25
您好! 填寫減免那個表,表A107041和A107040表
2022-01-06
你好 這個留抵,就不需要賬務(wù)處理了 在后續(xù)的A106000表里面體現(xiàn)的
2023-04-11
你好1;? 你現(xiàn)在是要退回所得稅的話; 你 這個沒有跨年做;? 借銀行存款 ; 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅; 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸所得稅費(fèi)用 ; 你 滯納金之前也? 繳納了。做; 借銀行存款 貸營業(yè)外支出??
2023-05-09
你好,只需要對5萬做計(jì)提,扣繳分錄就是了
2021-01-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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