(1)購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進項稅額2.6萬元,支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費5萬元、稅款0.45萬元,該設(shè)備當月投入使用。(2)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進項稅額78萬元,支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費20萬元,稅款1.8萬元;支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費3萬元,稅款0.18萬元。(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元(5)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收人庫。(6)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定,該材料成本為52萬元,其進項稅額為6.76萬元(7)當月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準,計入營業(yè)外支出。

(1)購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元進項稅額2.6萬元,支付運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費5萬元、稅款045萬元,該設(shè)備當月投入使用(2)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進項稅額78萬元,支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費2萬元,稅款1.8萬元支付裝卸費取得增值稅專用發(fā)票,注明裝卸費3萬元,稅款0.18萬元(3)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批,價款為6萬元,增值稅稅額為0.78萬元。(4)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方,收回價款4萬元,增值稅稅額為0.52萬元。(s)委托一企業(yè)加工一批材料,發(fā)出原材料成本200萬元,支付加工費10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票,材料加工完成后驗收入庫。(6)企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定,該材料成本為52萬元,其進項稅額為6.76萬元。(7)當月因管理不善,發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元,經(jīng)批準,計入營業(yè)外支出。

請問，開發(fā)票含稅5.16萬元，增值稅0.31附加稅。0.04萬元印花稅0.001萬元企業(yè)所得稅0.089萬元掛靠管理費0.089萬元收到工程款4.46萬元，付款3.26萬元，工程施工材料0.67萬元。請問這個會計怎么做，拜托

開發(fā)票含稅5.16萬元，增值稅0.31附加稅。0.04萬元印花稅0.001萬元企業(yè)所得稅0.089萬元掛靠管理費0.089萬元收到工程款4.46萬元，付款3.26萬元，工程施工材料0.67萬元。請問這個會計怎么做，拜托。請問這個分錄怎么做，工程結(jié)算收入是開票金額嘛？成本是工程施工材料金額嘛，那這樣我的利潤就不對了，我只是管理費用的收入其他都是掛靠方出

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務機關(guān)罰款5萬元、通過當?shù)孛裾块T向災區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業(yè)所得稅（4）2018年應退（補）所得稅