(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價15萬元開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元,款項已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款600萬元、增值稅78萬元。00)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。5月份尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為5100元二、實訓(xùn)要求:編制該公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。

1借固定資產(chǎn)25 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額3.05 貸銀行存款28.05

2.借原材料605 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額78.35 貸銀行存款

3借原材料6 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項0.78 貸應(yīng)付票據(jù)6.78

4借銀行存款4.52 貸原材料4 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出0.52

5借委托加工物資200 貸原材料200

借委托加工物資10 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1.3 貸銀行存款11.3

6借應(yīng)付職工薪酬58.76 貸原材料52 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出6.76

7借營業(yè)外支出39.55 貸原材料35 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出4.55

8.借銀行存款169.5 貸主營業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅19.5

9借銀行存款678 貸主營業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅78

10借其他應(yīng)付款4 貸其他業(yè)務(wù)收入3.54 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅0.46

第二題貸銀行存款多少

.借原材料605 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額78.35 貸銀行存款683.35

第二題的應(yīng)交稅費是怎么算的

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額605*0.13=78.65

謝謝老師

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第五題不是太明白