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老師,請問一下,我公司如果在21年盈利,需要計提匯算清繳的年度企業(yè)所得稅不?是年末計提,結(jié)轉(zhuǎn)損益,22年繳納就行。還是不需要計提,22年申報繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅的時候,用以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)?

2022-03-18 12:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-18 12:18

同學(xué)你好 直接用以前年度損益調(diào)整來做

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快賬用戶1685 追問 2022-03-18 12:20

老師,那為什么不直接在上一年末計提呢?計提的話直接就結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益了

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齊紅老師 解答 2022-03-18 12:32

同學(xué)你好 這個如果當(dāng)時沒做那肯定要用這個損益科目來做

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快賬用戶1685 追問 2022-03-18 12:36

老師,我意思是最好是在當(dāng)年就計提,下一年做繳納這樣嗎?還是不能做計提,只能在下一年用以前年度損益調(diào)整來做?

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齊紅老師 解答 2022-03-18 12:44

同學(xué)你好 對的 當(dāng)年計提次年繳納

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同學(xué)你好 直接用以前年度損益調(diào)整來做
2022-03-18
你好 計提,借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 繳納,借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn),借:利潤分配—未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整
2024-06-12
所得稅費用不參與匯算,不用填匯算清繳表格
2023-05-20
你好,那你2022年匯算清繳的時候怎么做的。
2024-03-20
所得稅費用不能稅前扣除,不用填寫在匯算清繳表
2023-05-20
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