但是申報(bào)表銷(xiāo)項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù)老師，負(fù)數(shù)不就等于進(jìn)項(xiàng)或者多交的，但實(shí)際去稅務(wù)處理后沒(méi)交增值稅，是發(fā)票多開(kāi)了，沒(méi)作廢。

你好，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借方正數(shù)，與應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸方負(fù)數(shù)，做法不同、結(jié)果是一樣的啊

進(jìn)項(xiàng)不是平白無(wú)辜多了嗎老師

你好，我的分錄根本沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)啊，怎么會(huì)進(jìn)項(xiàng)多了呢 是沖銷(xiāo)了正常的銷(xiāo)項(xiàng)稅額啊

老師我的意思是 例如2020年12月開(kāi)了銷(xiāo)售專(zhuān)票，2021年4月紅沖，那4月的銷(xiāo)項(xiàng)是負(fù)數(shù)了，4月的增值稅不對(duì)呀

你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里不對(duì)了（麻煩指出來(lái)），你認(rèn)為正確的又應(yīng)當(dāng)是什么樣（麻煩也給出來(lái)）呢?

我認(rèn)為要做分錄把銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出來(lái)，

你好 正常的銷(xiāo)售分錄 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 那現(xiàn)在銷(xiāo)售退回了，不就是正常的銷(xiāo)售分錄的相反分錄正數(shù)，或者相同分錄負(fù)數(shù)嗎，根本不涉及銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出的做法啊 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老師 我做賬和報(bào)表的增值稅對(duì)不上，是不是跨年了 要反結(jié)賬調(diào)一下

你好，做賬和報(bào)表的增值稅對(duì)不上，需要去查明原因才是的 銷(xiāo)售方的銷(xiāo)售負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這樣是不會(huì)導(dǎo)致 申報(bào)表與賬面對(duì)不上的?

老師不在一個(gè)年度也不會(huì)嗎

你好，雖然沖銷(xiāo)跨年了 但是你銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)的分錄，與銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票是同一個(gè)年度啊? 所以不會(huì)導(dǎo)致不一致的?

謝謝老師，您辛苦了。