因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師，我想問一下，現(xiàn)在做電商直播帶貨公司的，都是賣貨給個人，然后個人都不需要發(fā)票，然后供應(yīng)商那邊也沒有成本發(fā)票可以提供。平臺那邊的收入到時候又是直接打到對公賬戶的，這樣對公賬戶又有錢收入，這樣怎么報收入？如果是報了不開票收入，但是又沒有成本發(fā)票回來。這種情況怎么處理，會不會出現(xiàn)有銷無進的稅務(wù)風(fēng)險呢？還是只能申報收入，沒有成本，純繳稅？

美女們 殘保金申報 不夠30人得減免，怎么進行賬務(wù)處理？需要計提 然后做到營業(yè)外收入嗎？ 還是先計提，然后沖銷成本？

請問代賬公司下的一家商貿(mào)公司，只有銷項發(fā)票，沒有進項發(fā)票。這種應(yīng)該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認收入后，將銷項稅額做未達起征點免稅處理，并計入營業(yè)外收入。沒有工資表，卻計提一筆工資進管理費用，不知道他的工資數(shù)額是怎么確定的。然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，將主營業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入，以及管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。一個季度的賬目就這樣結(jié)束了。而且不論工資還是確認收入都是走庫存現(xiàn)金，不走銀行存款。

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行