本月收到去年應(yīng)享受的加計(jì)抵減退回增值稅3327.41元，附加稅332.75元，請(qǐng)問(wèn)按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做會(huì)計(jì)分錄？請(qǐng)老師給詳細(xì)解答。
你用的是企業(yè)準(zhǔn)則，還是小企業(yè)準(zhǔn)則？
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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄？ 我公司是從事增值電信業(yè)務(wù)的一般納稅人，財(cái)務(wù)上用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 2020年12月銷項(xiàng)稅額為4萬(wàn)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬(wàn)，適用10%加計(jì)抵減政策。 請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統(tǒng)里“應(yīng)交稅費(fèi)”的科目明細(xì)。
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本月收到去年應(yīng)享受的加計(jì)抵減退回增值稅3327.41元，附加稅332.75元，請(qǐng)問(wèn)按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做會(huì)計(jì)分錄？請(qǐng)老師給詳細(xì)解答。
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本年收到了去年應(yīng)享受的增值稅加計(jì)抵減退稅，增值稅3327.41元，附加稅332.75元，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下小企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)如何做賬務(wù)處理？去年的企業(yè)所得稅是否影響？
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請(qǐng)問(wèn)下老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，一般納稅人企業(yè)，1）、在全額繳納附加稅后，次月收到國(guó)庫(kù)退回滴減半征收附加稅稅額怎么做相關(guān)會(huì)計(jì)分錄及賬務(wù)處理。2）、4月收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼怎么做相關(guān)會(huì)計(jì)分錄及賬務(wù)處理
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問(wèn)答詳情23:4941后5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。會(huì)計(jì)分錄2、借：稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？如果按會(huì)計(jì)分錄1入賬沖減多計(jì)提的附加稅，就就導(dǎo)致2025年第一個(gè)季度的利潤(rùn)表中的稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，無(wú)法申報(bào)，麻煩詳細(xì)回答，怎么處理跨年度多計(jì)提的附加稅，會(huì)計(jì)分錄分享指導(dǎo)，謝謝
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老師，我們?nèi)ツ攴孔鉀](méi)收到房東開(kāi)的發(fā)票，財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)也沒(méi)收到發(fā)票，匯算清繳在哪里填寫(xiě)，要調(diào)增
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我想開(kāi)居間費(fèi)，但是注冊(cè)公司好，還是個(gè)體戶好呢？
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就是我們公司之前開(kāi)業(yè)時(shí)賬是給人代賬做的，2023年6份開(kāi)業(yè)，去年8月份收回自己做賬，有2筆虛擬賬不知道怎樣調(diào)，(每一筆都是分錄這樣子寫(xiě)的，借:庫(kù)存現(xiàn)金20000，貸:其他應(yīng)付款法人20000）2023年一筆2萬(wàn)現(xiàn)金，2024年又一筆2萬(wàn)現(xiàn)金的，這些用于23年8月份到24年5共計(jì)工資申報(bào)了36620，還有做車輛使用費(fèi)用1255.45這個(gè)還有發(fā)票呢(每個(gè)月計(jì)提和支付記錄)這個(gè)要怎樣調(diào)整合適，還是說(shuō)不要去調(diào)整呢(公司公賬是有錢(qián)，就是沒(méi)有現(xiàn)金，因我們現(xiàn)在報(bào)銷直接報(bào)銷轉(zhuǎn)賬的)
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如何把sheet放到excel的上方，步驟
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#提問(wèn)#老師匯算清繳的財(cái)務(wù)報(bào)表與第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致需要怎么操作
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老師，請(qǐng)問(wèn)如果是代帳的話，是不是客戶給工資表，提供社保，個(gè)稅人員名單？
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請(qǐng)問(wèn)老師，我們處于籌建期，購(gòu)買(mǎi)了別人的房子修建廠房沒(méi)有取得發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)以后這部分購(gòu)買(mǎi)款能不能轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)？謝謝
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老師好，匯算清繳以后，納稅調(diào)增的分錄怎么做呀？
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匯算清繳里的平均人數(shù)，如果算出來(lái)除完是小數(shù)，入成整數(shù)么，比如3.33人，就寫(xiě)四人，對(duì)吧
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不享受出口退稅，公司可以是小規(guī)模嗎？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
那你現(xiàn)在收到的話，直接就是借銀行存款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
所有的金額都計(jì)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎？增值稅和附加稅都是？
對(duì)的對(duì)的都瘋了這個(gè)科目。
都是放到這個(gè)科目的。
老師，這么調(diào)整不影響去年年末的利潤(rùn)表是嗎？也不用調(diào)整企業(yè)所得稅嗎。
影響今年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)的
你會(huì)算之前調(diào)整的，所得稅匯算時(shí)需要考慮這個(gè)
今年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)？現(xiàn)在都3月了，怎么調(diào)整期初？這樣做完分錄3月出報(bào)表的話，肯定是未分配利潤(rùn)期末余額變了呀。另外，所得稅匯算清繳時(shí)候，怎么考慮這筆呢？影響哪里？
首先你這個(gè)調(diào)了之后，相當(dāng)于你上一年度的利潤(rùn)就發(fā)生了變化，那你在匯算清繳的時(shí)候，肯定是按照變化之后的利潤(rùn)去進(jìn)行匯算申報(bào)。
你這個(gè)賬務(wù)處理做了之后，你的報(bào)表里面的那個(gè)未分配利潤(rùn)，它自動(dòng)就會(huì)發(fā)生變化了。
所以上年度利潤(rùn)表變？只要在匯算清繳時(shí)候調(diào)整？那你說(shuō)的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)呢？我現(xiàn)在已經(jīng)記賬到3月了，這個(gè)月結(jié)賬的話，這筆分錄肯定影響的是這個(gè)月的發(fā)生額，最終資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額有變化，影響不到期初啊
你之前的賬都做完了，你怎么可能去改上年度的利潤(rùn)表呢？對(duì)不對(duì)？你現(xiàn)在上年度已經(jīng)結(jié)賬了，上年度留下來(lái)的利潤(rùn)就在你的未分配利潤(rùn)里面體現(xiàn)，你現(xiàn)在直接改的是未分配利潤(rùn)，那你再去調(diào)整你的匯算清繳表的時(shí)候，你直接按照變化后的利潤(rùn)去申報(bào)就行呀，你其他的數(shù)據(jù)也不用變。