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本年收到了去年應(yīng)享受的增值稅加計(jì)抵減退稅,增值稅3327.41元,附加稅332.75元,新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下小企業(yè),請(qǐng)問如何做賬務(wù)處理?去年的企業(yè)所得稅是否影響?

2022-03-14 17:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-14 17:59

你好!直接做分錄: 借銀行存款 貸其他收益(或營(yíng)業(yè)外收入) 對(duì)去年所得稅沒有影響的

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快賬用戶5808 追問 2022-03-14 18:00

這是收到去年的應(yīng)該享受的退稅,為什么不調(diào)整去年利潤(rùn)的呢?

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齊紅老師 解答 2022-03-14 18:04

一般按收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)的,不影響去年的

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快賬用戶5808 追問 2022-03-14 18:07

權(quán)責(zé)發(fā)生制啊,怎么能按收入實(shí)現(xiàn)制?新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是權(quán)責(zé)發(fā)生制

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齊紅老師 解答 2022-03-14 18:22

如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制 可以做分錄: 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整(或直接記入利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn))

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齊紅老師 解答 2022-03-14 18:23

由于金額不大,建議記入本年的損益。

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你好!直接做分錄: 借銀行存款 貸其他收益(或營(yíng)業(yè)外收入) 對(duì)去年所得稅沒有影響的
2022-03-14
你用的是企業(yè)準(zhǔn)則,還是小企業(yè)準(zhǔn)則?
2022-03-14
借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入
2022-03-14
你好!你去年是因?yàn)槭裁炊嗍樟?/div>
2023-07-14
您好,是這樣的,那你們就今年計(jì)提,影響所得稅
2023-03-06
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