您好 企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52000+1440+50000*0.09+10400=68340
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元,運(yùn)費(fèi)0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ?
課后作業(yè):某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%,2021年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元,稅額52000元,取得運(yùn)輸部門的運(yùn)輸專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為16000元,稅額為1440元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)50000元,取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。(3)購入-一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明買家為80000元,稅額10400元。(4)購入辦公用品批,取得增值稅普通發(fā)票,注明金額8000元,稅額240元。。要求:請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
甲公司為增值稅一般納稅人,其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元,取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2000元,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入農(nóng)產(chǎn)品取得收購發(fā)票,上注明金額30000元;購入原材料300000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定,并已認(rèn)證、比對(duì);要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額14790元;購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價(jià)款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額28900元;銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月,發(fā)生以下業(yè)務(wù),請(qǐng)分析計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額:(1)購買一批原料用于應(yīng)稅產(chǎn)品生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款32000元。請(qǐng)運(yùn)輸公司將原料運(yùn)回,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款700元。(2)購買一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額80000元(3)向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品一批,收購發(fā)票上注明金額24000元。(4)購買一批辦公文具,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)共6780元。(5)購買一批桌椅用于職工食堂,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10000元,稅額1300元。(6)將一批2022年7月購入的貨物發(fā)給員工作為福利。該批貨物賬面成本8200元(包括運(yùn)費(fèi)成本200元),購入當(dāng)月已憑增值稅專用發(fā)票抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。(7)上月購進(jìn)的一批農(nóng)產(chǎn)品因管理不善全部霉?fàn)€變質(zhì),該批農(nóng)產(chǎn)品賬面成本5460元,購買時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票,已按9%的扣除率計(jì)算抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)??偙O(jiān)在財(cái)務(wù)群說要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?
為什么50000×0.09???上面不是說生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%嗎?
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣 農(nóng)產(chǎn)品稅率9% 這里生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品 要加里1% 要用10% 企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52000+1440+50000*0.1+10400=68840
那第4小題呢?哪里還沒有加上。
取得增值稅普通發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣
那需要加什么?加那個(gè)注明金額8000還是稅額240?
都不需要加的啊 稅額都不可以加 更何況金額
可以細(xì)說一下第2題嗎?看不懂過程
(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)50000元,取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣 農(nóng)產(chǎn)品稅率9% 這里生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品 要加里1% 要用10%
加里1%,用10%是什么意思,是1+10%嗎
加里1%就是本來9% 加1% 然后就10%啊