您好 企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52000+1440+50000*0.09+10400=68340
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬元,運(yùn)費(fèi)0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ?
課后作業(yè):某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%,2021年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元,稅額52000元,取得運(yùn)輸部門的運(yùn)輸專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為16000元,稅額為1440元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)50000元,取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。(3)購入-一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明買家為80000元,稅額10400元。(4)購入辦公用品批,取得增值稅普通發(fā)票,注明金額8000元,稅額240元。。要求:請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
甲公司為增值稅一般納稅人,其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元,取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2000元,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入農(nóng)產(chǎn)品取得收購發(fā)票,上注明金額30000元;購入原材料300000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定,并已認(rèn)證、比對(duì);要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額14790元;購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價(jià)款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額28900元;銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月,發(fā)生以下業(yè)務(wù),請(qǐng)分析計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額:(1)購買一批原料用于應(yīng)稅產(chǎn)品生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款32000元。請(qǐng)運(yùn)輸公司將原料運(yùn)回,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款700元。(2)購買一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額80000元(3)向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品一批,收購發(fā)票上注明金額24000元。(4)購買一批辦公文具,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)共6780元。(5)購買一批桌椅用于職工食堂,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10000元,稅額1300元。(6)將一批2022年7月購入的貨物發(fā)給員工作為福利。該批貨物賬面成本8200元(包括運(yùn)費(fèi)成本200元),購入當(dāng)月已憑增值稅專用發(fā)票抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。(7)上月購進(jìn)的一批農(nóng)產(chǎn)品因管理不善全部霉?fàn)€變質(zhì),該批農(nóng)產(chǎn)品賬面成本5460元,購買時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票,已按9%的扣除率計(jì)算抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。
拖車費(fèi)跟報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票開在一起,有沒問題,都是開了六個(gè)點(diǎn)的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)
老師,我是小規(guī)模納稅人,4月份開了3張3個(gè)點(diǎn)的專用發(fā)票給對(duì)方,現(xiàn)在7月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了,我這邊要紅沖發(fā)票,然后7月再開正確的發(fā)票對(duì)方,之前開的客戶4月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證,那我現(xiàn)在作廢發(fā)票,對(duì)方會(huì)不會(huì)要上稅
21、2×22年,甲公司因違約被乙公司告上法庭,至當(dāng)年年底,法院尚未判決。甲公司咨詢律師后,認(rèn)為很可能承擔(dān)相關(guān)賠償責(zé)任,最有可能賠付的金額為1500萬元。此外,甲公司經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn),之所以違約是因?yàn)槭芡蟹紸公司沒有按時(shí)交付相關(guān)半成品導(dǎo)致的,遂與A公司協(xié)商,基本確定可從A公司獲得1700萬元賠償金。不考慮其他因素,下列甲公司因上述事項(xiàng)在2×22年財(cái)務(wù)報(bào)表中列報(bào)的表述中,不正確的有( )。 A確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1500萬元 B確認(rèn)其他應(yīng)收款1700萬元 C按相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的凈額,在資產(chǎn)負(fù)債表中列報(bào)其他應(yīng)收款200萬元 D不需要在資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目中列報(bào),但需要在報(bào)表附注中披露
一般項(xiàng)目:電力設(shè)施器材銷售;電工器材銷售;電力電子元器件銷售;塑料制品銷售;五金產(chǎn)品批發(fā);特種勞動(dòng)防護(hù)用品銷售;金屬絲繩及其制品銷售;貨物進(jìn)出口;進(jìn)出口代理。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外,憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng)) 老師,這是商貿(mào)公司嗎?
稅務(wù)這兩天查到我們公司和另一個(gè)公司的發(fā)票,需要讓我提交說明,合同只有另一個(gè)公司的公章,我們公司變更名字了。章已經(jīng)被銀行破損了,這個(gè)合同可以嗎?
老師,物業(yè)公司代收取暖費(fèi),比如應(yīng)收1000元,業(yè)主刷卡到銀行賬戶998元,手續(xù)費(fèi)2元,物業(yè)公司應(yīng)該開收據(jù)1000元,對(duì)吧?物業(yè)公司怎樣做賬?應(yīng)付給供噯么司多少錢
請(qǐng)問如果老板問我截止到目前還差多少成本票,我應(yīng)該看哪個(gè)數(shù)據(jù)
2017年一起未決訴訟,然后按最可能發(fā)生賠償?shù)慕痤~100萬確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債,然后2018年7月法院判決甲公司賠償原告150萬然后該分錄是調(diào)整以前年度損益還是直接進(jìn)入營業(yè)外支出因?yàn)檫@個(gè)是屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)如果不屬于前期差錯(cuò)還需要調(diào)整還需要確認(rèn)以前年度損益嗎?
請(qǐng)問在一個(gè)項(xiàng)目中分得10%干股,每年都能分得這個(gè)項(xiàng)目10%的利潤,如果公司收到這10%利潤需要為對(duì)方提供發(fā)票,都涉及什么稅金,稅率是多少?
請(qǐng)問殘疾人保證金未滿30都不用交嗎
為什么50000×0.09???上面不是說生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%嗎?
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣 農(nóng)產(chǎn)品稅率9% 這里生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品 要加里1% 要用10% 企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52000+1440+50000*0.1+10400=68840
那第4小題呢?哪里還沒有加上。
取得增值稅普通發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣
那需要加什么?加那個(gè)注明金額8000還是稅額240?
都不需要加的啊 稅額都不可以加 更何況金額
可以細(xì)說一下第2題嗎?看不懂過程
(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)50000元,取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣 農(nóng)產(chǎn)品稅率9% 這里生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品 要加里1% 要用10%
加里1%,用10%是什么意思,是1+10%嗎
加里1%就是本來9% 加1% 然后就10%啊