你好,需要先計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=30000*10%=3000,進(jìn)項(xiàng)稅額=36000%2B180%2B3000%2B39000=78180
甲公司為增值稅一般納稅人,本月進(jìn)口產(chǎn)品20萬元,取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額3.2萬元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅普通發(fā)票上注明的價稅合計(jì)金額2200元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入免稅農(nóng)產(chǎn)品3萬元,經(jīng)簡單加工后用于直接銷售;購入原材料30萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為4.8萬元。已知該企業(yè)取得的發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定,并已認(rèn)證、比對。 要求:計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
課后作業(yè):某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%,2021年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為400000元,稅額52000元,取得運(yùn)輸部門的運(yùn)輸專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為16000元,稅額為1440元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價50000元,取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。(3)購入-一臺機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明買家為80000元,稅額10400元。(4)購入辦公用品批,取得增值稅普通發(fā)票,注明金額8000元,稅額240元。。要求:請計(jì)算該企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
甲公司為增值稅一般納稅人,其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元,取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2000元,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入農(nóng)產(chǎn)品取得收購發(fā)票,上注明金額30000元;購入原材料300000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定,并已認(rèn)證、比對;要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額14790元;購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明增值稅額28900元;銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
某企業(yè)為增值稅的一般納稅人,2022年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購買甲類材料1000公斤,取得增值稅專用發(fā)票注明的稅額 1.6萬元; (2)進(jìn)口設(shè)備一臺,從海關(guān)取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅額12萬元; (3)向農(nóng)民收購一批農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注明買價50萬元;支付給某物流公司(增值稅一般納稅人)不含稅價運(yùn)費(fèi)2萬元,并取得了合法有效的增值稅專用發(fā)票。 (4)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款1.5萬元,增值稅0.195萬元;為運(yùn)輸這批原材料支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (5)A產(chǎn)品合并定價對外銷售,取得含稅銷售額23.4萬元;(6)銷售B產(chǎn)品,取得不含稅銷售額100萬元。 試分析計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅,
老師您好 我想問一下 前兩年收的一部分款比如是1萬 做的是預(yù)收賬款 然后這個月把全部的款收回來了比如是5萬 分錄怎么做呀
老師!年度匯算清繳的申報表和24年4季度的申報表不一致,有問題嗎?是否需要更正一致?(24年4季度季報的時候費(fèi)用沒有完全做完)
比如賣瓷磚 賣衛(wèi)浴的這類個體店,能開沙子水泥的發(fā)票嗎?
老師好,工商年報時,提示受益人要進(jìn)行相關(guān)信息備案。公司注冊資本不超過1000萬元人民幣的,可承諾免報,對嗎?
老師您好,就我們這有一個員工比如工資報個稅是在我們公司報的,但是工資是在另一個公司發(fā)的,這種有什么影響嗎
這個一點(diǎn)理解不了啥意思麻煩解釋下
老師 材料合同有2家比價: 甲方 合同金額:605450元,預(yù)付款 181635元,貨到付款付 423815元 乙方 合同金額:623850元,預(yù)付款 10萬元,年底付清付 523850元 老師哪個劃算一點(diǎn)喃
直接用于生產(chǎn)的材料可以計(jì)入制造費(fèi)用嗎?還是要計(jì)入生產(chǎn)成本?
老師,資產(chǎn)負(fù)債表里的實(shí)收資本,現(xiàn)在只有總共花了的錢加上未付款的錢,能直接填進(jìn)去嗎
請問老師,和伙企業(yè)合伙人有公司有個人,每個月也報個稅嗎?怎么報法人還是合伙人