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Q

老師，公司在2022年3月查賬要補(bǔ)開2020年未開票收入20萬，也在2022年3月補(bǔ)交了相應(yīng)的增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅，請問發(fā)生的這些業(yè)務(wù)會計分錄要怎么做？

2022-03-12 12:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-12 12:22

您好，借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅

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快賬用戶3508 追問 2022-03-12 12:25

老師，這些分錄要在哪個會計年度做？

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齊紅老師 解答 2022-03-12 12:31

您好，在22年度做賬的

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快賬用戶3508 追問 2022-03-12 12:33

收入不用在當(dāng)年（2020）確認(rèn)嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-12 12:36

您好，不需要，通過以前年度損益調(diào)整處理了

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快賬用戶3508 追問 2022-03-12 12:40

但是2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報表已經(jīng)更正了，我把未開票收入金額直接加在銷售收入里面了，這種情況分錄要怎么做呢？

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齊紅老師 解答 2022-03-12 12:42

您好，沒問題，正常是不調(diào)整以前賬的，

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齊紅老師 解答 2022-03-12 12:43

您好，分錄就是給您回復(fù)的

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您好，借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022-03-12
你好，是在今年三月份的時候填寫了你的增值稅申報表，是這個意思吧？
2023-04-17
同學(xué)，你好 需要確定收入的
2023-05-05
您好，根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則，對于調(diào)整以前年度的賬務(wù)，采用未來適用法，損益類科目直接入當(dāng)年的損益，但是在實際工作中，因為補(bǔ)稅調(diào)整的損益科目，直接入利潤分配-未分配利潤，如果入當(dāng)年的損益，造成當(dāng)年的實際經(jīng)營和賬務(wù)不符
2025-01-12
你好，對的，是的，做到今年借預(yù)收賬款或者是應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅
2023-06-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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