老師，您好： 我們公司18年有筆主營業(yè)務成本的服務費已經(jīng)付款了，但是對方?jīng)]有開發(fā)票給我們，現(xiàn)在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現(xiàn)在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調(diào)增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調(diào)整

我公司采購一臺設(shè)備，設(shè)備款50萬，預付款25萬，后因?qū)Ψ劫Y金出現(xiàn)問題，采購不了后續(xù)材料，我公司自行進行采購，后設(shè)備送貨后，對方一直沒有調(diào)試好，發(fā)票也一直沒有給開具，時間跨度兩年，我公司無耐起訴了對方，讓其退還預付款，對方無力償還，法院出具了判決書，這預付款，賬務上如何處理，對所得稅匯算清繳有沒有影響？如有，如何處理

老師，您好！公司兩年前預付給對方一筆款項，但發(fā)票一直沒收到，賬目一直是按預付掛賬，如果做無票費用可以嗎，對匯算清繳會有影響嗎，稅務上會有風險嗎

老師，我們公司有一筆房租費90萬，是屬于2022.9--2023.2月的租金，因為一直沒收到發(fā)票，還掛在預付賬款中，沒有做費用，2022年匯算清繳虧損80來萬，如果匯算清繳結(jié)束以后才收到發(fā)票，那收到發(fā)票要怎么賬務處理? 現(xiàn)在匯算清繳又要怎么處理呢?謝謝老師解答

你好，一筆款一直未支付掛應付賬款，上年度已入成本但沒有取得發(fā)票，匯算清繳已調(diào)增繳稅， 此款現(xiàn)在支付還需要對方開具發(fā)票嗎？如果對方提供了發(fā)票，可以在本年度稅前扣除嗎？