你好，老師，請問一下，比如我們公司生產(chǎn)瀝青的，然后碎石發(fā)票嚴重不足，然后我去暫估碎石，我知道這個碎石發(fā)票到時候這個會沒有發(fā)票，那我還需要暫估嗎，如果不暫估這樣不是就沒有配比性了，那如果暫估了，有會一直掛應(yīng)付賬款-暫估款，這個也是虛擬的暫估，知道以后也取得不了發(fā)票，這個情況要怎么弄。
同學你好，如果知道沒有發(fā)票，就不需要暫估了。如果覺得沒有配比性的話，就暫做，后續(xù)匯算清繳調(diào)增處理就行了。
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你好，老師，請問一下，比如我公司7月份生產(chǎn)，8月份才能收到燃氣費（主要材料）發(fā)票，那我7月份是不是要暫估天然氣，然后8月份結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我7月份不知道用了多少天然氣要怎么暫估。我現(xiàn)在是等8月份收到7月份燃氣費在借：制造費用-天然氣，貸：應(yīng)付賬款 那這樣好像就不符合配比性原則，可以嗎，我們是小企業(yè)會計準則
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你好，老師，請問一下，比如我們公司生產(chǎn)瀝青的，然后碎石發(fā)票嚴重不足，然后我去暫估碎石，我知道這個碎石發(fā)票到時候這個會沒有發(fā)票，那我還需要暫估嗎，如果不暫估這樣不是就沒有配比性了，那如果暫估了，有會一直掛應(yīng)付賬款-暫估款，這個也是虛擬的暫估，知道以后也取得不了發(fā)票，這個情況要怎么弄。
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老師好，我們公司用的是u9，采購原材料，發(fā)票沒來的時候，是先做的應(yīng)付暫估，然后發(fā)票來了，把暫估紅沖掉，做一個發(fā)票正確的應(yīng)付賬款，那么現(xiàn)在有一個問題我搞不太明白，如果在發(fā)票還未來的時候，倉庫生產(chǎn)已經(jīng)把這個領(lǐng)料了，那么領(lǐng)料的金額不就是暫估的金額了嗎，那這樣的話成本也就會有問題了，請問這種情況都是怎么處理呢
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老師我們公司2022年匯算清繳時暫估沒有來的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個暫估商品當初是借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款
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老師，我們做IT內(nèi)項目的，收入成本總是沒辦法匹配得了，比如，我們開票開了300萬，但對應(yīng)的向下游付款，會滯后非常多，甚至滯后到匯算清繳以后，所以我當期即使暫估了成本，后期沒有收到下游的發(fā)票，這個暫估不是也得調(diào)增嗎？我這里該怎么操作合適？是不要暫估成本，還是暫估了，等匯算清繳調(diào)增？
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如果暫估，后續(xù)匯算納稅調(diào)增處理我知道，只是賬上面不是一直掛應(yīng)付賬款-暫估款
同學你好，這個應(yīng)付賬款-暫估款，過幾年轉(zhuǎn)營業(yè)外收入處理。
那小企業(yè)有沒有說必須要暫估才行，可以不用暫估，不知道可以嗎
同學你好，小企業(yè)沒必要暫估的，沒有說必須暫估的。不用暫估，可以的。
我是小白會計一個，很多人跟我說要配比性，所以我都搞的暈頭轉(zhuǎn)向的
同學你好，小公司沒必要配比的。
那如果我暫估的話，不是匯算清繳納稅調(diào)增就多交企業(yè)所得稅，然后過幾年應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，不是又交增值稅、企業(yè)所得稅等，這樣不是重復交稅了
同學你好，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，不需要交增值稅，企業(yè)所得稅可以調(diào)減處理的。
為什么需要調(diào)減處理。21年去調(diào)增，25年去調(diào)減，這樣相當于沒有交企業(yè)所得稅，是這個意思嗎
同學你好，因為這個應(yīng)付款原來調(diào)增了，后面再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的話，就要調(diào)減的。是這個意思。
我還是有點不明白，應(yīng)付款原來沒有發(fā)票就要納稅調(diào)增我明白，就是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，不是應(yīng)該不用納稅調(diào)減了。為什么還要調(diào)減
同學你好，不調(diào)減就虧了，就像你說的那樣，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，不就白交企業(yè)所得稅了。
好，明白，小企業(yè)有沒有文件規(guī)定一定要配比性，如果沒有強制規(guī)定，我就不做暫估了。
同學你好，沒有文件規(guī)定的。
主要我們這個碎石是主要材料，占比會85%以上。然后其他主要材料發(fā)票又很多，那我能不能多結(jié)轉(zhuǎn)其他材料成本
同學你好，可以多結(jié)轉(zhuǎn)其他材料成本。