之前月份沒留意，把外購產品做員工福利的發(fā)票給抵扣了（假設當時分錄為～借：管理費用福利費 100，進項稅額 13，貸：銀行存款 113），后來發(fā)現(xiàn)了，做了進項轉出，我想問做進項轉出的這個月分錄是怎么做的呢？
您好 借：管理費用-福利費 13 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 13
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假如我公司買了一批禮品作為職工福利派發(fā)給員工，并取得了增值稅專用發(fā)票。假設貨物價款100元，進項稅13元。價稅合計113元。 我是不是可以這樣做賬 借:管理費用 113 貸:應付職工薪酬 113 借:應付職工薪酬 113 貸: 銀行存款 113 或者 借:管理費用100 應交稅費-應交增值稅-進項稅13 貸:銀行存款 113 然后再 借: 管理費用 13 貸: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 13 這兩種做法對嗎？
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Q
老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費的分錄，借：管理費用-福利費 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當時沒有做進項稅額轉出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進項稅額轉出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？
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Q
之前月份沒留意，把外購產品做員工福利的發(fā)票給抵扣了（假設當時分錄為～借：管理費用福利費 100，進項稅額 13，貸：銀行存款 113），后來發(fā)現(xiàn)了，做了進項轉出，我想問做進項轉出的這個月分錄是怎么做的呢？
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Q
老師，我有個福利費是專用發(fā)票，在2月增值稅申報表是進項轉出了是200元，我在2月做會計分錄時：借：管理費費用（包括進項稅） 貸：銀行存款款。我想問的是我要做一筆 借：管理費用（稅金負數-200） 貸：應交稅費-進項轉出-200 是嗎？
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Q
以前年度購買的鞋車，已認證抵扣，現(xiàn)在要做進項稅額轉出，用于個人福利給股東用，下面是之前的分錄，請問做進項稅額轉出的分錄要怎么做呢 借:庫存商品10000 應交稅費-應交增值稅-進項300 貸:銀行存款10300 結轉成本時 借:主營業(yè)務成本10000 貸:庫存商品10000
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好的，但是這個福利費13是去年年度的，跨年了，我在今年調整轉出，是不是福利費已經不能抵扣呀，要用以前年度損益調整科目，分錄變成： 借：以前年度損益調整 13 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 13 是嗎？
金額不大 不需要用以前年度損益調整科目 直接計入當期損益就好了
實際4千多的樣子，可以入當期損益嘛
實際4千多的樣子，可以入當期損益
還有就是這個做賬的附件要放些什么呢
可以把原來的發(fā)票復印件做附件
好的，謝謝老師。
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問