老師你好，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數(shù)要不要進(jìn)行改動？還有去年工資多計提了一千多，應(yīng)該怎么處理??？謝謝

老師你好！我昨天打印去年12月的，憑證發(fā)現(xiàn)工資計提了兩遍，稅已經(jīng)報完了，現(xiàn)在是改賬還是怎樣操作？謝謝啦！

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個稅申報表已經(jīng)申報過J，已經(jīng)計入當(dāng)期成本，只是實發(fā)工資沒有支付，因為單位沒有錢，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個人所得稅匯算清繳沒有申報，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個人所得稅申報表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請問老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個完整的會計分錄作一下嗎？謝謝老師！

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個賬務(wù)處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師好，為了平其它應(yīng)付款科目，去年我在5月份和12月分別做了一筆分錄，就是債轉(zhuǎn)股，增加實收資本260萬，也交了印花稅，現(xiàn)在公司也打算注銷，賬戶還有將近100萬銀行存款，想提出來，但是還不想交稅，我能不能改動一下改動一下去年債轉(zhuǎn)股的分錄呢？先用銀行存款還一個人，然后余款在債轉(zhuǎn)股，可以這樣操作么？具體請老師指導(dǎo)一下，謝謝！