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我們是適用小企業(yè)會計政策,一般納稅人,實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生在2021,2021也暫估入賬了,2022,1月收到對方發(fā)票,也在當月給對方付款了,我的賬務(wù)要咋處理?我這筆暫估可以計入2021的成本費用么?

2022-01-28 19:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-28 20:01

您好,您好,紅沖原來的憑證,然后再1月份重新做一筆 可以計入2021年的成本費用

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快賬用戶1954 追問 2022-01-28 22:16

如果是暫估的成本與發(fā)票上不含稅金額一致,可以在1月只確認個進項稅么?

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齊紅老師 解答 2022-01-28 22:18

嗯,可以這樣,借,應(yīng)付賬款,暫估,應(yīng)交稅費,貸應(yīng)付賬款

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快賬用戶1954 追問 2022-01-28 22:27

如果我適用企業(yè)會計準則要怎么處理?

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:23

暫估,是指按照現(xiàn)行會計準則實質(zhì)重于形式、重要性以及謹慎性的質(zhì)量要求,在具體的會計業(yè)務(wù)處理中,一種與預計負債不完全相同的業(yè)務(wù)。 暫估也是指本月存貨已經(jīng)入庫,但采購發(fā)票尚未收到,不能確定存貨的入庫成本。 月底時為了正確核算企業(yè)的庫存成本,需要將這部分存貨暫估入賬,形成暫估憑證。 暫估業(yè)務(wù)簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務(wù)。 ?企業(yè)會計準則? ?也是用這個科目做賬

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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