借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

這個(gè)是稅務(wù)局查出要求補(bǔ)的，應(yīng)收賬款掛誰的呢？掛上去收不回來怎么辦呢，一直掛著也不行吧

補(bǔ)增值稅申報(bào)表是這樣的

是補(bǔ)以前年度的增值稅嗎

是的，稅務(wù)局查賬要求補(bǔ)的

好的 借以前年度損益調(diào)整 營(yíng)業(yè)外支出…滯納金 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅 貸銀行存款 借利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

老師，還有無票收入怎么做

補(bǔ)稅的這部分收入要不要記到賬上去的？

跨年無票收入記入以前年度損益調(diào)整科目了

老師，您看這個(gè)單把需要補(bǔ)的賬分錄寫一下看，把金額也寫上。

借以前年度損益調(diào)整1604510.89 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）160451.89 借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）160451.89 貸應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅160451.89 借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅160451.89 營(yíng)業(yè)外支出…滯納金28801.11 貸銀行存款189253 借利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)160451.89 貸以前年度損益調(diào)整160451.89

您做的是補(bǔ)交的稅部分，還有無票收入沒有做到？

我的理解是：增值稅銷項(xiàng)稅額是對(duì)以前收入的調(diào)整

那這筆產(chǎn)生稅款的無票收入要不要做到賬上去的？

那就不用體現(xiàn)在賬面了（因?yàn)橐郧白鲞^賬了）

無票收入之前應(yīng)該沒有入賬的吧，又是入賬就會(huì)當(dāng)月就交增值稅了，不會(huì)等稅務(wù)局查起來補(bǔ)交了。

有對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)嗎，比如發(fā)貨單，合同？客戶是誰呢？錢有沒有收？

這些都沒有呢？我接賬時(shí)前會(huì)計(jì)只給我那張發(fā)你看的補(bǔ)稅單，問他也說不清只說稅務(wù)局認(rèn)為公司虛開發(fā)票？我的理解是不是進(jìn)項(xiàng)稅太多了，銷項(xiàng)稅少，公司是商貿(mào)企業(yè)

是的，沒有原始單據(jù)，做上面的分錄，就可以了

謝謝老師！辛苦了！

謝謝老師！辛苦了！

謝謝老師！辛苦了！