年終四季度算出所得稅6000，利潤表中所得稅是6000應(yīng)交稅金貸方是6000申報(bào)完后。在匯算清繳時(shí)調(diào)增招待費(fèi)，所得稅補(bǔ)交1000，那么在匯算時(shí)填財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要跟四季度一樣還是應(yīng)該不一樣，應(yīng)該將利潤表中所得稅改為7000，應(yīng)交稅金改為7000嗎？
在匯算時(shí)填財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要跟四季度一樣
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年底利潤總額是40萬減去彌補(bǔ)以前年度虧損后是25萬，小微企業(yè)優(yōu)惠交稅0.25是6250元，問如果年底提前做匯算清繳的準(zhǔn)備調(diào)增招待費(fèi)5萬，那所得稅就是7500，利潤表中所得稅就是7500。那報(bào)四季度財(cái)報(bào)時(shí)，利潤表中所得稅應(yīng)該寫6250還是7500。因?yàn)樗募径戎挥媒?250，剩下的1250明年才交。
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年終四季度算出所得稅6000，利潤表中所得稅是6000應(yīng)交稅金貸方是6000申報(bào)完后。在匯算清繳時(shí)調(diào)增招待費(fèi)，所得稅補(bǔ)交1000，那么在匯算時(shí)填財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要跟四季度一樣還是應(yīng)該不一樣，應(yīng)該將利潤表中所得稅改為7000，應(yīng)交稅金改為7000嗎？
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匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)，補(bǔ)繳所得稅300元，接下來財(cái)務(wù)上要做什么，這個(gè)用以前年度損益調(diào)整交完稅后改變當(dāng)期的未分配利潤十期未數(shù)就放在2022年嗎？那算清繳時(shí)填報(bào)表跟四季度報(bào)表相同還是有變化。
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匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)時(shí)還沒補(bǔ)交就正常報(bào)稅，所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤期的年初數(shù)還是年末數(shù)？
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老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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為什么A是錯(cuò)的？他不是已經(jīng)支付了？不應(yīng)該有這筆分錄嗎
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稅法2上，有一個(gè)什么規(guī)定，是除房地產(chǎn)企業(yè)除外的，是什么呀，老師可以說一下嗎
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何零申報(bào)
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老師委托加工收回的小汽車用于分配股東要不要繳納消費(fèi)稅
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這道題的答案說能夠自主展期的屬于非流動(dòng)項(xiàng)目，但是它的d選項(xiàng)是已經(jīng)簽訂了長期協(xié)議，應(yīng)該屬于那種能夠自主展期吧，那為什么它屬于流動(dòng)項(xiàng)目也要把它選上呢？
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同一法人的企業(yè)互相進(jìn)行交易往來時(shí)，是不是可以只交一份稅呀
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沖銷上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么做分錄 ？
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老師，公司是代理商，購進(jìn)某機(jī)器配有A和B兩種配件，配件不一樣價(jià)格不一樣，配有配件A的機(jī)器價(jià)格是5萬元，配有配件B的機(jī)器價(jià)格是5.3萬元。由于配有配件A的機(jī)器已經(jīng)銷售完畢且供應(yīng)商已經(jīng)沒有庫存，但有客戶要購買，現(xiàn)在跟別的有庫存的代理商換配件，拿B配件跟其換配件A,不換機(jī)器，因?yàn)闄C(jī)器是一樣的，對(duì)方只需要支付3000元差價(jià)給我們公司就行，但他們支付3000元我們能開發(fā)票給他們否？能開的話要開什么發(fā)票？
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你好老師，我剛剛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操，在學(xué)習(xí)學(xué)堂實(shí)操課程時(shí)，老師說編制現(xiàn)金流量表是采用收付實(shí)現(xiàn)制，根據(jù)庫存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表。但是我百度這個(gè)問題的時(shí)候，大部分解答說不能只根據(jù)庫存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表，還要參考資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表編制現(xiàn)金流量表，請(qǐng)問具體應(yīng)該聽誰的。謝謝
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老師，請(qǐng)問個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是不是就是個(gè)體工商戶
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這個(gè)不用更改的，差額放入本年度即可的
這補(bǔ)交的1000不應(yīng)該是2021年的嗎？那最終交的稅跟財(cái)務(wù)報(bào)表上不是不一樣了嗎？有的會(huì)計(jì)是在四季度時(shí)就是招待費(fèi)調(diào)增，這樣利潤表中的所得稅就是7000，先在四季度交6000，然后匯算時(shí)交10000，財(cái)務(wù)報(bào)表同四季度一樣。但是這樣會(huì)造成四季度交的所得稅6000和四季度財(cái)報(bào)中的所得額7000不一樣，差著1000。請(qǐng)問我該怎么做。
這個(gè)很正常的啊，你結(jié)完賬申報(bào)，稅法角度納稅調(diào)整，最終繳納的所得稅跟報(bào)表不一樣，差額放在22年度，通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
那既然稅跟表不一樣，那么四季度先調(diào)整招待費(fèi)，將所得稅計(jì)為7000，雖然交的是6000但申報(bào)的財(cái)報(bào)寫的是7000也是可以的吧。這樣匯算清繳時(shí)就直接填表，然后借應(yīng)交稅金貸銀行存款直接交1000就行了。這樣可以嗎？
你好。你說的這個(gè)也是可以的
那種更好。
兩種方法實(shí)務(wù)中都很多。具體看你們企業(yè)的選擇
現(xiàn)在就糾結(jié)在四季度如果先調(diào)到7000，交稅的時(shí)候交的是6000，填財(cái)報(bào)是7000，稅務(wù)是允許的嗎？這樣好處是匯算時(shí)的報(bào)表和四季度報(bào)表都是一樣的，2021年合計(jì)交的稅也是一樣的。這樣報(bào)表看著比較準(zhǔn)確。
建議按照老師講的第一種方法
那就是四季度就交6000，財(cái)報(bào)也是6000等匯算清繳時(shí)補(bǔ)交1000所得稅，用以前年度損益調(diào)整利潤分配-未分配利潤，匯算清繳申報(bào)的財(cái)報(bào)跟四季度財(cái)報(bào)一樣都是填6000所得稅。是這樣嗎？
是的，按照6000，22年度用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整