自己做賬還是按7500做利潤表，但四季度報(bào)表時(shí)如果填7500就跟所交的稅6250不符了，是怎么做，那報(bào)四季度財(cái)報(bào)時(shí)，利潤表中所得稅應(yīng)該寫6250還是7500。

請(qǐng)老師詳細(xì)說下

這樣做有什么好處，我看有的老會(huì)計(jì)這么做。

你好，該怎么做還是怎么做就可以的，這種不用管。

利潤表所得稅費(fèi)用還是6250

你交了多少，你再季度計(jì)提多少就可以的，所得稅費(fèi)用這個(gè)是不變的，匯算清繳有調(diào)整的項(xiàng)目再補(bǔ)幾貼，用1000年的損益調(diào)整來做。

用反結(jié)賬回來修改啦，之前的就已經(jīng)過去了。

不用反結(jié)賬回來修改了。

不明白，正常做法是不調(diào)增招待費(fèi)，所得稅就是6250，財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表一樣，等匯算清繳時(shí)通過調(diào)正以前年度損益科目調(diào)整利潤分配里的未分配利潤。

你好，自我申報(bào)匯算清繳的時(shí)候，你不需要調(diào)整分錄，你只需要在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目招待費(fèi)里面調(diào)增就可以了。

破再補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

是不是這樣，年底公司做帳利潤表中的所得稅就是7500，填稅務(wù)的四季度表時(shí)，前面第一張計(jì)算稅的表算出來是6250，填財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)填6250還是7500，就這個(gè)糾結(jié)搞不懂。

好，財(cái)務(wù)報(bào)表還是6250填寫這個(gè)？

財(cái)務(wù)報(bào)表還是填寫6250的

也就是年底做帳記7500，公司財(cái)務(wù)出的報(bào)也是7500，就報(bào)四季度財(cái)報(bào)時(shí)填6250，明年匯算清繳帳就不用調(diào)，直接填表調(diào)增招待費(fèi)，如果調(diào)的稅和帳上的致，就直接借應(yīng)交稅金交稅。

年底做賬的時(shí)候出現(xiàn)的是6250，你的招待費(fèi)并沒有調(diào)整，還沒有繳納了不是啊？

你計(jì)提和繳納一致，你實(shí)際交了6250，按這個(gè)來計(jì)提就可以

年底做帳是6250，又做一筆招待費(fèi)調(diào)增5萬后的1250，那利潤表中所得稅就是7500，在填四季度報(bào)時(shí)利潤總額是40萬，扣除以前年度虧損后是25萬，出來的稅是6250，為了跟這個(gè)數(shù)對(duì)上，填稅務(wù)的財(cái)報(bào)時(shí)就不能按財(cái)務(wù)出的數(shù)填，那利潤表中所得稅就寫6250，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金也應(yīng)是6250。是這樣的嗎？還是應(yīng)按財(cái)務(wù)出的7500來填。

你好，首先招待費(fèi)調(diào)增不需要賬做賬務(wù)處理，這個(gè)明白嗎？然后他是在匯算清繳調(diào)增匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)企業(yè)所得稅。

現(xiàn)在是季度申報(bào)，你管那些干什么呀？

以前老會(huì)計(jì)就是在年底先調(diào)增將調(diào)增后的稅算出來，體現(xiàn)在報(bào)表里是7500，在四季度先交6250，匯算清繳后再交剩下的1250。

你好，這種做法不對(duì)，匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)稅就可以的 補(bǔ)稅的當(dāng)月，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

如果是補(bǔ)稅，要調(diào)整未分配利潤，借利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，那補(bǔ)稅的這個(gè)月之后的月份，期初未分配利潤的數(shù)要改嗎？

再補(bǔ)稅的當(dāng)月做這個(gè)分錄，你可以修改期初未分配利潤，也可以不用修改忽略。

感謝，我也知道常規(guī)做法是這樣的，之前問過有老師說可以按老會(huì)計(jì)那種做法。

你好，可以的，你想做的話可以的。

但是不合理啊，你明明需要交6250，你卻計(jì)提了7500。

因?yàn)槔嫌X的這1250就是去年的所得稅，雖然是放到今年交，但去年的報(bào)表里體現(xiàn)不出來。

如果你看二一年實(shí)際繳納了多少稅款的話，所得稅費(fèi)用不就不對(duì)了？