為了月末提前結(jié)賬，我司決定每月的26號至下個月的25號為公司的會計期間，相關(guān)的成本費用也按此期間核算。稅務(wù)局是以每月30或者31號為一個會計期間，那么我們26號-31號之間發(fā)生的銷售計入下個月份稅務(wù)局是否認可，這樣是否存在偷漏稅？需要向國稅局備案嗎？
同學你好，可以這樣操作，但是在最后一個月必須是31號為結(jié)賬日
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月末，會計小張復核公司賬簿發(fā)現(xiàn)，20197月15日至31日的運輸費5000元（運輸費系為銷售貨物發(fā)生的運費）已實際發(fā)生，但由于運輸公司未開具發(fā)票給公司，因此小張未入賬。但實際上，該運輸費已在7月發(fā)生，所以小張應該做如下會計分錄： 借：銷售費用 5000 貸：應付賬款 5000 如果費用實際發(fā)生的話可以按期間計提，但有一個問題，在2020.5.31匯算清繳前一定要取得相關(guān)憑證依據(jù)，可以不做所得稅前調(diào)整，這時這張發(fā)票開時間是2020年2月開了，那這個新開的這張發(fā)票是要放回2019.7月的記賬憑證中嗎，還是如何放置處理
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老師阿，我們是武漢的公司，在義烏有工程項目，是這樣的:今年六月份以前在義烏的個稅按核定的千分之五交的，從六月份開始武漢稅務(wù)局要求我們改成全員全額申報，當時申報個稅的人員入職時間我填的是六月一號，實際好早入職了，導致前面的累計扣除費用沒享受到，多交了個稅，這個咋解決?，F(xiàn)在才想到這個問題，9月份的個稅還沒報，那這個月我能把入職時間改為實際的時間吧！老師如何認為的。
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為了月末提前結(jié)賬，我司決定每月的26號至下個月的25號為公司的會計期間，相關(guān)的成本費用也按此期間核算。稅務(wù)局是以每月30或者31號為一個會計期間，那么我們26號-31號之間發(fā)生的銷售計入下個月份稅務(wù)局是否認可，這樣是否存在偷漏稅？需要向國稅局備案嗎？
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A注冊會計師正在對X股份有限公司2012年度財務(wù)報表進行審計。公司為一般納稅人增值稅率17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當?shù)臅嬈陂g,決定對銷售進行截止測試。截至測試的簡化審計工作底稿如下。銷售成本發(fā)票日銷售收入計入銷售明細賬日期發(fā)運日銷售發(fā)票號2012年12月30日12月27日12月27日6萬元789110萬元1月3日1月2日9萬元789215萬元2012年12月30日2012年12月31日1月5日4.8萬元78938萬元1月6日2013年1月2日12月31日12月31日12萬元789420萬元2013年1月3日1月3日1月2日10萬元78956萬元1月7日5萬元3萬元1月8日2013年1月8日7896要求:(1)根據(jù)上述資料請指出A注冊會計師所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料請分析X公司是否存在提前入賬的問題。如果有請編制調(diào)整分錄(3)根據(jù)上述資料請分析X公司是否存在拖后入賬的問題,并簡要說明理由
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某注冊會計師正在對X股份有限公司2017年度財務(wù)報表進行審計。X公司為一般納稅人，增值稅率17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當?shù)臅嬈陂g，決定對銷售進行截止測試。截至測試的簡化審計工作底稿如下:銷售發(fā)票號銷售收入計入銷售明細賬日期發(fā)運日發(fā)票日銷售成本①789110萬元2012年12月30日12月27日12月27日6萬元②789215萬元2012年12月30日1月2日1月3日9萬元③78938萬元2012年12月31日1月5日1月6日4.8萬元④789420萬元2018年1月2日12月31日12月31日12萬元⑤789510萬元2018年1月3日1月2日1月3日6萬元⑥78965萬元2013年1月8日1月7日1月8日3萬元要求:（1)根據(jù)上述資料請指出A注冊會計所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。（2)根據(jù)上述資料請分析X公司是否存在提前入賬的問題。如果有請編制調(diào)整分錄。
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最后一個月是12月份？
26-30發(fā)生的業(yè)務(wù)怎么處理，可以做到下月嘛
同學你好，是12月份的
26-30發(fā)生的業(yè)務(wù)怎么處理，可以做到下月嘛
之前的月份的可以的，按咱企業(yè)賬期來，老師以前的公司就是這么處理的
也就是說1月到11月可以這樣處理，12月必須按31號處理對嗎
同學你好，是這樣的
謝謝老師
如果我的回答對您有所幫助，請幫忙五星好評，謝謝
老師，我還有個疑問，涉及到的增值稅怎么辦，26號-31號如果有開票的話，抄報稅的數(shù)字和賬里的數(shù)字不一致，稅盤都是按每月1號-30號計算稅的吧
同學你好，需要按照開票的數(shù)來做，在次月調(diào)整就可以了
以實際每月1號到~31號開票來報稅是吧，下個月做調(diào)賬憑證？這樣會不會引起稅務(wù)稽查
同學你好，只要不少繳稅沒問題的?
好的老師，是次月做調(diào)賬憑證對嗎，將賬調(diào)整和實際需要報的稅一致？
同學你好，是這樣的
好的辛苦老師耐心解答
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