甲企業(yè)2020年利潤表反映的稅前會計利潤為500萬元，所得稅稅率為25％。該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元。該企業(yè)固定資產折舊采用平均年限法本年計算的折舊額為5萬元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計算的折舊額為10萬元。管理費用中含有超標的業(yè)務招待費5萬元。投資收益中含國債利息收入10萬元。要求： (1)計算甲企業(yè)2020年應交所得稅。 (2)編制計算應交所得稅和交納所得稅的會計分錄。
你好，學員，具體哪里不清楚，學員
-
Q
甲企業(yè)2020年利潤表反映的稅前會計利潤為500萬元，所得稅稅率為25％。該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元。該企業(yè)固定資產折舊采用平均年限法本年計算的折舊額為5萬元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計算的折舊額為10萬元。管理費用中含有超標的業(yè)務招待費5萬元。投資收益中含國債利息收入10萬元。要求： (1)計算甲企業(yè)2020年應交所得稅。 (2)編制計算應交所得稅和交納所得稅的會計分錄。
-
Q
甲企業(yè)2020年利潤表反映的稅前會計利潤為500萬元，所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元。該企業(yè)固定資產折舊采用平均年限法本年計算的折I舊額為5萬元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計算的折舊額為10萬元。管理費用中含有超標的業(yè)務招待費5萬元。投資收益中含國債利息收入10萬元。要求：(1）計算甲企業(yè)2020年應交所得稅。(2）編制計算應交所得稅和交納所得稅的會計分錄。
-
Q
甲企業(yè)2020年利潤表反映的稅前會計利潤為500萬元，所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元。該企業(yè)固定資產折舊采用平均年限法本年計算的折I舊額為5萬元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計算的折舊額為10萬元。管理費用中含有超標的業(yè)務招待費5萬元。投資收益中含國債利息收入10萬元。要求：(1）計算甲企業(yè)2020年應交所得稅。(2）編制計算應交所得稅和交納所得稅的會計分錄。
-
Q
A公司適用的所得稅稅率為20%。2016年12月31日取得的某項固定資產，成本為5 000萬元，使用年限為10年，會計采用年限平均法計提折舊，凈殘值為零。2018年12月31日，估計該項固定資產的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定，使用年限10年，該固定資產應采用雙倍余額遞減法計提折舊，凈殘值為零。各年A公司實現(xiàn)的利潤總額為 10 000萬元。2017年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額為0。 問：2017年年末遞延所得稅負債余額＝500×20%＝100（萬元） 2017年年末遞延所得稅負債發(fā)生額＝100（萬元） 2017年應交所得稅＝（10 000＋會計折舊5 000/10－稅法折舊5 000 ×2/10）×20%＝1 900（萬元） 也可=（10 000﹣當期應納稅暫時性差異500）×20% 2017年年末確認所得稅費用＝1 900＋100＝2 000（萬元） 為什么2017年應交所得稅不是=10000*20%+500*20%=2100萬元
-
Q
甲公司核定的2021年會計利潤500萬元，其中業(yè)務招待費15萬元，稅法允許開支5萬元，權益法核算長期股權投資，投資收益60萬元，投資雙方所得稅率均為25%，會計折舊70萬元，稅法折舊50萬元。要求:采用應付稅款法計算該公司2021年所得稅費用及應交所得稅，并作相應的會計處理。
熱門問答 更多>
-
老師你好，我想問下求石油損耗率怎么計算，期初是0，本年總入庫323.53噸，本年總出庫255.07噸，賬面庫存68.46噸，盤點庫存67.95噸，求損耗率怎么算
-
老師，您好，我想問下長期應付款到年末未確認融資費用攤銷前是先做付款分錄，再做攤銷嗎? 長期應收款涉及的未實現(xiàn)融資收益到年末是先攤銷，再做收款分錄嗎？ 為什么呢？
-
采購、生產、銷售環(huán)節(jié)的營運資金周轉期都是指什么
-
老師，五一放假調休，4月份工資和5月份工資怎么算，一線員工的
-
向銀行借款5年期300萬，假設貸款市場報價利率5年期是3.6%，請問每年利息各是多少，怎么算
-
哪里下載工商年報pdf
-
您好，老師。我們是一個物業(yè)公司，代運營一個商業(yè)廣場，其中商鋪租金，物業(yè)費，供冷／供暖費用，設備維修維護費，停車費等等，全都是這個物業(yè)公司收費，開具物業(yè)公司發(fā)票可以嗎？除物業(yè)費外，其他的幾項費用，開票時可以備注具體的費用名稱及繳費區(qū)間）嗎？比如供冷費 （20250615-20251015），煩請解答一下，謝謝！
-
盈利能力分析的相關理論基礎
-
工商年報去年成立現(xiàn)在怎么報年報
-
老師，A為公司股東，公司對外融資，B作為投資方收溢價2倍估值受讓A的50%股份，B的投資款如何操作才能既完成B的實繳出資義務同時溢價的部分資金也能作為A的實繳出資，并且各方不交稅或者少繳稅
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
所得稅不會算
老師 能列明計算所得稅的過程嗎
1、計算甲企業(yè)2020年應交所得稅=（500-（150-100）-（10-5）%2B5-10）*25%=110
2、借所得稅費用110 貸應交所得稅110 ? 借應交所得稅110 貸銀行存款110
該企業(yè)核定的全年計稅工資總額為100萬元，實際發(fā)放的工資總額為150萬元 稅法可以扣除150，所以納稅調減50
謝謝老師
不客氣，祝你周末愉快，學員
老師 工資不是核定了100嗎 但實際發(fā)放150不是多發(fā)了嗎 是不是應該加50啊
因為這個核定是會計上的，稅法認的是實際發(fā)放金額
意思就是不管會計上核定多少 稅法上所有的工資都按實際發(fā)放的為準嗎
是的，稅法只看實際發(fā)放金額
好的 謝謝老師
不客氣，祝你周末愉快，學員