學(xué)堂有老師說不要把進(jìn)項轉(zhuǎn)出和退貨弄混了，說退貨不用，等收到紅字發(fā)票直接沖銷原分錄就可以了呢

可以的，你知道為什么嗎？因為系統(tǒng)會提示你需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

如果你賬上沒有做，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，但是已經(jīng)申報了的，你這賬上和申報的不一致

這一個退貨的業(yè)務(wù)還好說，如果以后有退貨的業(yè)務(wù)，你分不出來。

就是說只要開具紅字信息表，申報就要轉(zhuǎn)出的，所以賬務(wù)處理也要一致是吧？但是我們這個月只有銷項稅額，沒有進(jìn)項，申報填轉(zhuǎn)出系統(tǒng)可以通過嗎？

你好，可以通過的，但是你們需要多交稅。

就是說把轉(zhuǎn)出的這部分稅計算到銷項稅額里面嗎？比如銷項稅額2萬，轉(zhuǎn)出1萬，這個月沒有進(jìn)項稅的情況下，要繳納3萬的稅額是吧？我怎么聽說系統(tǒng)提示進(jìn)項稅額是負(fù)數(shù)不通過呢

哦，對的是的進(jìn)項轉(zhuǎn)出填寫的是正數(shù)，你為什么要填寫負(fù)數(shù)？

這個月只有銷項，沒有進(jìn)項稅額呢？只填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，是顯示負(fù)數(shù)不通過嗎？

原來分錄是借主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)項貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在開了紅字信息表，沒有收到紅票，現(xiàn)在我怎么寫分錄？

你好，這個月填寫附表一銷項，然后填寫附表二。進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

進(jìn)項轉(zhuǎn)出填寫的是正數(shù)，不要填寫負(fù)數(shù)。

借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

好的，謝謝老師，這樣填寫了，應(yīng)交稅費系統(tǒng)就會自動計算轉(zhuǎn)出出來了吧，就是銷項+轉(zhuǎn)出的

對的是的，需要正常交稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出需要交稅，你不知道嗎？你之前多抵扣了，現(xiàn)在就不允許抵扣。

好的謝謝老師，我知道進(jìn)項轉(zhuǎn)出要多交稅，就是擔(dān)心這個月正好沒有進(jìn)項稅額，系統(tǒng)提示不通過呢