年底利潤(rùn)總額是40萬(wàn)減去彌補(bǔ)以前年度虧損后是25萬(wàn)，小微企業(yè)優(yōu)惠交稅0.25是6250元，問(wèn)如果年底提前做匯算清繳的準(zhǔn)備調(diào)增招待費(fèi)5萬(wàn)，那所得稅就是7500，利潤(rùn)表中所得稅就是7500。那報(bào)四季度財(cái)報(bào)時(shí)，利潤(rùn)表中所得稅應(yīng)該寫(xiě)6250還是7500。因?yàn)樗募径戎挥媒?250，剩下的1250明年才交。

如何在年底做招待費(fèi)的調(diào)增，比如之前所得稅是6250，調(diào)增招待費(fèi)后是7500，出的報(bào)表上所得稅是7500.四季度填報(bào)時(shí)所得稅是6250，填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)也是按7500填嗎？

年終四季度算出所得稅6000，利潤(rùn)表中所得稅是6000應(yīng)交稅金貸方是6000申報(bào)完后。在匯算清繳時(shí)調(diào)增招待費(fèi)，所得稅補(bǔ)交1000，那么在匯算時(shí)填財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要跟四季度一樣還是應(yīng)該不一樣，應(yīng)該將利潤(rùn)表中所得稅改為7000，應(yīng)交稅金改為7000嗎？

填寫(xiě)企業(yè)所得稅時(shí)各種費(fèi)用要填報(bào)嗎比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類的（季報(bào)）扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么

老師，我匯算清繳因?yàn)橛屑{稅調(diào)增部分(業(yè)務(wù)招待費(fèi)，費(fèi)，支付費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票等)，導(dǎo)致需要補(bǔ)水，所得稅金額肯定和第四季度申報(bào)的財(cái)報(bào)和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報(bào)第四季度報(bào)表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財(cái)務(wù)報(bào)表-年報(bào)，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)修改嗎？因?yàn)檫@個(gè)表是填在所得稅申報(bào)表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。