老師您好，請問銀行存款收入一筆兩萬元的咨詢費(fèi)，開發(fā)票對方公司只需要1.6萬元，剩余的四千元以什么科目入帳呢？報稅時收入是按兩萬元計(jì)算還是1.6萬元計(jì)算呢？謝謝您

(1)將現(xiàn)金2000元存入銀行。 (2)從銀行取得3個月的借款10萬元存入銀行。 (3)收到投資者投入公司一項(xiàng)專利權(quán)，價值80000元。 (4)以銀行存款40000元購買某材料，材料尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。 (5)上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè)，驗(yàn)收入庫，同時結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際采購成本。 (6)計(jì)算當(dāng)月職工薪酬，其中生產(chǎn)工人工資4萬元，車間管理人員工資1萬元。 (7)以銀行存款5000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (8)對外銷售商品一批，貨款10萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額13000元，共計(jì) 113000元已存入銀行。 (9)以每股10元購買A公司股票10萬股，并按成交金額的千分之二支付了傭金2000元。 (10)向山區(qū)希望小學(xué)捐款10萬元。38.請將以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按借貸記賬法編制會計(jì)分錄。(每一個會計(jì)分錄2分，共20分) 表示。 39.請用丁字賬計(jì)算銀行存款、在途物資兩個科目的本期發(fā)生額和期末余額。(共5分) 40.請編制以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本期發(fā)生額的試算平衡表。(共10分)

某公司三月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1）向商業(yè)銀行借入臨時性借款。50萬元存入銀行。(2)向銀行借入五年期這款。1000萬元存入銀行。(3)購入生產(chǎn)費(fèi)用不需要安裝的設(shè)備一臺，買價10萬元，運(yùn)雜費(fèi)5000元，保險費(fèi)1000元，增值稅13000元，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(4)購入材料一批，價款八萬元增值稅一萬零四百元取得增值稅專用發(fā)票款項(xiàng)已于上月支付，材料尚未入庫。(5)用銀行存款支付購入材料的運(yùn)雜費(fèi)2500元。(6)該材料驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其采購成本。(7)銷售價商品一批，價款6萬元，增值稅7800元，買方在十天后20天內(nèi)付款，按合同條款可享受百分之一的現(xiàn)金折扣。該企業(yè)預(yù)計(jì)對方最可能在10~20天內(nèi)付款，按照最可能發(fā)生的金額確定可變對價的最佳估計(jì)數(shù)，編制銷售對入入賬的會計(jì)分錄。(8)用銀行存款支付廣告費(fèi)兩千。以上會計(jì)分錄怎么寫？謝謝老師。

老師你好，我們是建筑行業(yè)，準(zhǔn)備用新收入準(zhǔn)則，然后我們領(lǐng)導(dǎo)叫我參照下圖中人家公司賬務(wù)處理進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。假如我公司a項(xiàng)目合同含稅收入是1000萬元，預(yù)算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實(shí)際發(fā)生應(yīng)該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務(wù)處理借：應(yīng)收帳款109萬 貸：合同結(jié)算～工程結(jié)算～價款結(jié)算100萬元 應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額9萬元確認(rèn)產(chǎn)值借：合同結(jié)算～工程結(jié)算～收入結(jié)算 200萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費(fèi)用80萬元 上面這些賬務(wù)處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩列示下會計(jì)科目和金額

老師，目前我上班公司是建筑小現(xiàn)摸行業(yè)，有筆業(yè)務(wù)涉及2017年~2018年的工程款開票，價稅合計(jì)共開482萬元（3%）專票:開票收入4679611.65元，稅額:140388.35元，在線咨詢了稅務(wù)局，只發(fā)了稅務(wù)優(yōu)惠政策，看不是很明白，請問這個收入要怎么計(jì)算企業(yè)所得稅？請老師幫忙算下，謝謝