老師，我單位去年財(cái)政給補(bǔ)貼專用款，去年實(shí)際沒用完，但是我報(bào)銷別的費(fèi)用了，去年的分錄是 借 管理費(fèi)用 貸銀行存款 1000 同時(shí)借 遞延收益 貸 營業(yè)外收入 1000 我今年專款可以報(bào)銷的發(fā)票拿回來了，怎么更正這1000元呢

老師，去年有個(gè)7月憑證是這樣做得，借，管理費(fèi)用3萬，貸銀行存款3萬，當(dāng)時(shí)說是付的倉儲(chǔ)費(fèi)用，所以付了3萬，借的管理費(fèi)用，今年3月份退回來了，退了26794，然后倉儲(chǔ)費(fèi)用3206開的專用發(fā)票，老師，分錄是去年做的，現(xiàn)在我收到退的錢還有發(fā)票應(yīng)該怎么做賬呢

老師，去年有個(gè)7月憑證是這樣做得，借，管理費(fèi)用3萬，貸銀行存款3萬，當(dāng)時(shí)說是付的倉儲(chǔ)費(fèi)用，所以付了3萬，借的管理費(fèi)用，今年3月份退回來了，退了26794，然后倉儲(chǔ)費(fèi)用3206開的專用發(fā)票，老師，分錄是去年做的，現(xiàn)在我收到退的錢還有發(fā)票應(yīng)該怎么做賬呢 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師，我去年交了保險(xiǎn)費(fèi)，發(fā)票到今年才進(jìn)來的，去年的正確分錄應(yīng)該是借，應(yīng)付賬款-單位1000，貸，銀行存款，1000 但是我去年做錯(cuò)了，寫成借，管理費(fèi)用1000，貸，銀行存款1000 現(xiàn)在1月發(fā)票進(jìn)來了，我根據(jù)發(fā)票做借，管理費(fèi)用884，借，進(jìn)項(xiàng)稅115，貸應(yīng)付賬款-單位1000 這樣下來就不對了，老師教我一下怎么調(diào)整不影響本年利潤

老師好，想請教個(gè)調(diào)賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項(xiàng)忘了攤銷，今年想補(bǔ)提。金額15860，攤5年，每月132.17，補(bǔ)提9-12月的。 我們是事業(yè)單位，以往購入支付時(shí)做的攤銷分錄應(yīng)該是 借：待攤費(fèi)用/其他待攤 15860貸：財(cái)政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費(fèi)用 15860貸：財(cái)政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補(bǔ)攤銷的話應(yīng)該怎么做呢，補(bǔ)了之后下一次攤銷時(shí)分錄是什么，謝謝！