老師，我去年交了保險(xiǎn)費(fèi)，發(fā)票到今年才進(jìn)來(lái)的，去年的正確分錄應(yīng)該是借，應(yīng)付賬款-單位1000，貸，銀行存款，1000 但是我去年做錯(cuò)了，寫成借，管理費(fèi)用1000，貸，銀行存款1000 現(xiàn)在1月發(fā)票進(jìn)來(lái)了，我根據(jù)發(fā)票做借，管理費(fèi)用884，借，進(jìn)項(xiàng)稅115，貸應(yīng)付賬款-單位1000 這樣下來(lái)就不對(duì)了，老師教我一下怎么調(diào)整不影響本年利潤(rùn)
你好，去年的做得沒錯(cuò)，來(lái)的發(fā)票再本年度計(jì)入未分配利潤(rùn)一正一負(fù)就可以的
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老師，我單位去年財(cái)政給補(bǔ)貼專用款，去年實(shí)際沒用完，但是我報(bào)銷別的費(fèi)用了，去年的分錄是 借 管理費(fèi)用 貸銀行存款 1000 同時(shí)借 遞延收益 貸 營(yíng)業(yè)外收入 1000 我今年專款可以報(bào)銷的發(fā)票拿回來(lái)了，怎么更正這1000元呢
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我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？
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老師，去年的成本，做錯(cuò)了，做到福利費(fèi)了?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整??？ 本來(lái)正確的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-xxx 但是之前會(huì)計(jì)做成：借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
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你好 想問(wèn)一下 去年財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn) 誤計(jì)入短期借款了 今年發(fā)現(xiàn)了了這個(gè)問(wèn)題 我應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整 去年做的是借：短期借款 貸：銀行存款 實(shí)際應(yīng)該是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 那今年我發(fā)現(xiàn)了 這個(gè)怎么做分錄調(diào)整過(guò)來(lái)呢 麻煩老師寫一下會(huì)計(jì)分錄 另外這個(gè)也影響所得稅了吧 我該怎么處理
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你好 想問(wèn)一下 去年財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn) 誤計(jì)入短期借款了 今年發(fā)現(xiàn)了了這個(gè)問(wèn)題 我應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整 去年做的是借：短期借款 貸：銀行存款 實(shí)際應(yīng)該是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 那今年我發(fā)現(xiàn)了 這個(gè)怎么做分錄調(diào)整過(guò)來(lái)呢 麻煩老師寫一下會(huì)計(jì)分錄 另外這個(gè)也影響所得稅了吧 我該怎么處理
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老師您好，車間，工資，電費(fèi)一天的成本怎么算出來(lái)。 例如:四月份原材料:18585.13噸 款462478元 銷售:16541.37噸 款629500元 車間費(fèi)用:247797元 當(dāng)月工資:76272元 電費(fèi):40000元 管理費(fèi)用:9984元 其他業(yè)務(wù)收入:100元 銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用為零0??
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請(qǐng)問(wèn)老師，單位2024年度，賬面補(bǔ)做了2019-2023年的費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳前可以扣除么？如果不能扣除，政策依據(jù)是什么？
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公司就老板一個(gè)人，辦公地用自己名下的房子，物業(yè)費(fèi)可以認(rèn)證抵扣嗎
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老師，我們開了票給客戶，發(fā)生質(zhì)量扣款，客戶直接從開票的貨款里把質(zhì)量扣款扣了，我要稅前把這個(gè)扣款扣了，應(yīng)該要求客戶提供什么憑證呢
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老師，我從1月到4月的個(gè)人所得稅分別都已經(jīng)申報(bào)，但是因?yàn)楝F(xiàn)在有信息傳遞過(guò)來(lái)，有個(gè)別人員在1月份已經(jīng)離職，所以我要進(jìn)行申報(bào)更正，然后就是我啟動(dòng)了更正，從1月到4月分別啟動(dòng)更正，然后再填綜合所得申號(hào)的時(shí)候，它顯示的還是從4月份開始申報(bào)，但是那個(gè)人員是1月份離職的，所以在4月份如果申報(bào)的話，1月份因?yàn)?到3月份還申報(bào)了4月份我的申報(bào)信息已經(jīng)填了，他1月份離職了，所以4月他還是沒辦法申報(bào)，怎么辦?。?/p>
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老師 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)交易性金融資產(chǎn)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 到底是計(jì)入應(yīng)收股利還是交易性金融資產(chǎn)-應(yīng)計(jì)利息呀 最開始學(xué)都是計(jì)入應(yīng)收股利的 后來(lái)又說(shuō)改了 都放到交易性金融資產(chǎn)-應(yīng)計(jì)利息里 到底是計(jì)入哪個(gè)科目 還是不同情況 計(jì)入科目不一樣呀
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老師，請(qǐng)問(wèn)我們?cè)旒埞S是否可以成立一個(gè)回收公司給自己開票，回收公司享受即征即退的增值稅優(yōu)惠政策
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老師，你好。成立一個(gè)有限合伙企業(yè),去投資一個(gè)有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本有上面要求嗎？
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請(qǐng)問(wèn)，餐飲企業(yè)計(jì)算毛利率時(shí)，營(yíng)業(yè)成本需要算上水電費(fèi)、人工工資等嗎？我們以前計(jì)算毛利率，營(yíng)業(yè)成本僅指食材成本
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老師，公司只有銷項(xiàng)沒進(jìn)項(xiàng)，最后老板要按收入的全部，規(guī)規(guī)矩矩交稅，稅務(wù)局那里會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嘛
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老師能不能把正確的寫清楚一點(diǎn)，因?yàn)楫?dāng)中還要涉及稅金了
具體的金額和稅額是多少
去年我直接把1000元計(jì)入管理費(fèi)用了，今年發(fā)票來(lái)的時(shí)候885+115稅金＝1000，所以我不會(huì)做平，還要不影響去年的本年利潤(rùn)
老師幫我看一下
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)115 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)115 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額115
老師就是今年我只要做這樣一個(gè)分錄了，那去年的本年利潤(rùn)要不要匯算清繳調(diào)整的
因?yàn)槿ツ甑谋灸昀麧?rùn)多做了一筆稅金
需要做會(huì)算調(diào)整的哦。
就是匯算清繳要調(diào)增，把那個(gè)稅金調(diào)增上去對(duì)嗎
您去年記賬的時(shí)候有沒有記賬稅金
沒有，去年直接按照含稅金額做進(jìn)去結(jié)轉(zhuǎn)了
老師幫我回答一下
那就按照我那個(gè)分錄調(diào)整就可以的
就是做賬按你那個(gè)分錄做，然后匯算清繳再調(diào)增對(duì)嗎
是的，這樣子就對(duì)了