沒有留抵稅額？那如果多交了，這個(gè)要怎么結(jié)平呢？如何做賬務(wù)處理？具體分錄怎么寫呢？

你好，若是多繳稅款，在下個(gè)會(huì)計(jì)期間申報(bào)時(shí)可以直接抵減，前期的計(jì)提沒有問題的話賬務(wù)上不用做處理。

因?yàn)橹笆谴~公司做的，這幾年就一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅，原來代賬公司也不計(jì)提，月末也不會(huì)做結(jié)轉(zhuǎn)，直接是次月交了就做借應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅，貸銀行存款，現(xiàn)在申報(bào)表上沒有留抵稅額，我現(xiàn)在要全結(jié)轉(zhuǎn)掉發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)到最后那個(gè)三級(jí)科目轉(zhuǎn)出未交增值稅還有借方余額？所以想咨詢一下怎么處理？

你好，這種情況的話屬于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)了，需要根據(jù)相關(guān)末級(jí)科目的前期明細(xì)賬追根溯源找到出現(xiàn)這種情況的原因，根據(jù)具體原因才能確定該如何處理了。

能寫具體的會(huì)計(jì)分錄嗎？就比如現(xiàn)在也查出到前期的原因了？那要如何做處理？

你好，不同的原因會(huì)計(jì)分錄也會(huì)不一樣的。

那像我這種原因要怎么處理呢？按照正常如果年末沒有留抵，沒有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)該就應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅和那些附加稅有余額吧？

你好，是的，正常情況期末余額如果沒有留抵稅額貨多交稅款的情況那就應(yīng)該只剩當(dāng)月末應(yīng)交未交的稅費(fèi)，如果因內(nèi)部前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致余額異常，最好是追溯前期末級(jí)科目明細(xì)，找到造成異常的具體原因，像貴公司這種情況極有可能是前期有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬但是沒有在稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)抵扣認(rèn)證，這只是較大概率的原因具體原因還要自行追蹤。

那這有什么方式處理嗎？如果實(shí)在是找不到原因？

你好，原因肯定是能找到的，只是工作量會(huì)比較大，如果實(shí)際工作中實(shí)在不想追根溯源浪費(fèi)時(shí)間，可以直接轉(zhuǎn)出入費(fèi)用，因?yàn)槭浅霈F(xiàn)了借方余額是多繳稅不是少繳稅，損失的是貴公司自己的利益，后期如果有稅務(wù)部門查看明細(xì)也只能說明貴公司賬務(wù)混亂，不會(huì)就這一筆調(diào)賬進(jìn)項(xiàng)罰款的。

好，謝謝，再想咨詢一下，原來代賬公司，有一家公司的業(yè)務(wù)往來，他既掛了應(yīng)收賬款借方余額，又掛了應(yīng)付賬款借方余額，我現(xiàn)在想把這家企業(yè)放在一個(gè)往來科目上，調(diào)整分錄是不是，借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)收賬款，摘要需要怎么寫呀？需要附件在后面嗎？

你好，這種往來性質(zhì)的調(diào)賬如果確認(rèn)是同一個(gè)主體可以不需要附件，摘要內(nèi)容只要自己后期對(duì)賬能看明白是怎么回事就可以了，會(huì)計(jì)報(bào)表中一般如果應(yīng)付賬款科目出現(xiàn)借方余額有些財(cái)務(wù)軟件在出具報(bào)表時(shí)會(huì)自動(dòng)調(diào)整的，只要調(diào)賬內(nèi)容真實(shí)合法有理可依都是沒有問題的。

還想咨詢一下，實(shí)際支付的付款比實(shí)際收到的發(fā)票少幾元還有幾角幾分的，當(dāng)時(shí)代賬公司做的時(shí)候就沒有立馬做平，現(xiàn)在我想把這些金額小的平掉，因?yàn)橐院笠矝]有業(yè)務(wù)往來了，我現(xiàn)在要如何沖平呢？

你好，小額的對(duì)賬調(diào)整平賬可以直接入“營(yíng)業(yè)外支出”/“營(yíng)業(yè)外收入”科目進(jìn)行調(diào)整。

那摘要要寫什么呢？