好的知道了 老師 那再請問老師 應(yīng)交稅費-未交增值稅確實有了期末借方余額應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

你好，應(yīng)交稅費-未交增值稅確實有了期末借方余額，調(diào)整分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

老師 這樣一來應(yīng)交稅費-未見增值稅的貸方不就成了 下期要交的稅金了嗎

你好，之前?應(yīng)交稅費-未交增值稅借方有余額，是繳納了稅款沒有做計提分錄導致的嗎？

老師 之前會計在進項大于銷項的情況下 也把應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）給結(jié)轉(zhuǎn)到未見增值稅的借方了 這怎么處理呢？

你好，進項大于銷項的情況下，只需要計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅借方核算的

是的老師 但是之前財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)錯誤 所以到應(yīng)交稅費—未交增值稅借方有了期末余額 那這種情況怎么處理更正呢？

你好，需要把不應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，做相反的分錄沖銷，分錄就是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

我也是這樣考慮的 但是請問老師 這樣的分錄一做 就有了 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 就好像是下個月要繳納這些稅金 這樣可以嗎

你好，不要就好像是下個月要繳納這些稅金 。而是把不應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)的分錄沖銷 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表期末留抵稅額

好的 明白了老師 感謝您

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

十分感謝鄒老師 有了您的指導 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅這塊知識點 我已經(jīng)明白了 您的指導對我?guī)椭鷺O大??！

祝你學習愉快，工作順利！

不好意思老師 還有最后一個問題 就是每月末無論銷項和進項數(shù)額大小以及關(guān)系如何都進行結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 是吧 年末還需要進行什么操作呢？