老師你好，我公司7月繳納教育費(fèi)附加64.42元，9月份計(jì)提教育費(fèi)附加52.88元，為什么會(huì)在科目余額表上發(fā)生在借方，余額是11.54元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)我怎么改呢？地方教育費(fèi)和城市維護(hù)建設(shè)稅也是這樣子發(fā)生的。

請(qǐng)問(wèn)，我9月計(jì)提附加稅的時(shí)候，城建稅多計(jì)提了115.05元，教育費(fèi)附加多計(jì)提了69.03元，地方教育費(fèi)附加多計(jì)掉了46.02元。這個(gè)在10月賬上怎么調(diào)整 呢。調(diào)整 的憑證應(yīng)該怎么做，不調(diào)整 的話計(jì)提的和實(shí)際繳的稅金就不一致，應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)

老師好，應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)、個(gè)稅 企業(yè)所得稅這幾個(gè)二級(jí)科目月末還沒(méi)計(jì)提前應(yīng)該是沒(méi)有余額的吧，先現(xiàn)在看到科目余額表這些都有余額，我結(jié)轉(zhuǎn)有問(wèn)題嗎，估計(jì)是以前會(huì)計(jì)忘結(jié)賬了

老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來(lái)公司以前會(huì)計(jì)沒(méi)做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個(gè)會(huì)計(jì)做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計(jì)提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個(gè)會(huì)計(jì)做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費(fèi)附加，沒(méi)做計(jì)提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對(duì)的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？

查賬發(fā)現(xiàn)很早以前年的會(huì)計(jì)，印花稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加這些稅沒(méi)有計(jì)提，在繳費(fèi)時(shí)，直接做：借應(yīng)交稅費(fèi)-對(duì)應(yīng)稅，貸：銀行存款了，導(dǎo)致相應(yīng)明細(xì)科目掛著余額，想問(wèn)下過(guò)了這么多年了這個(gè)要怎么調(diào)整啊