老師好！請(qǐng)問：本月進(jìn)項(xiàng)稅留抵余額為：10萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn) 然后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅10萬(wàn) 這樣做對(duì)嗎老師 謝謝！
您好，是的，可以這樣做分錄
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老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項(xiàng)稅額，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 100萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬(wàn)元 11月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，11月份沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬(wàn)元 11月份怎么做分錄呀？
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Q
比如進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，銷項(xiàng)10萬(wàn)。 請(qǐng)問增值稅計(jì)提是：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬(wàn)。 還是： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)8萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)。再做前面那步，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2萬(wàn)。 就是要不要把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)先結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向？還是不用？
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Q
老師，6月銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)，月末，是不是還有做轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅額，①借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10萬(wàn) ② 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10萬(wàn) 7月繳納的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10萬(wàn) 貸 銀行存款 10萬(wàn) 是這樣嗎
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老師好！請(qǐng)問：本月進(jìn)項(xiàng)稅留抵余額為：10萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn) 然后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅10萬(wàn) 這樣做對(duì)嗎老師 謝謝！
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2、L公司為增值稅一般納稅人，2021年1月銷項(xiàng)稅額合計(jì)200萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅瓤210萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20萬(wàn)元，上期留抵稅額5萬(wàn)，則月末的賬務(wù)處理票（） A、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10萬(wàn) B、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬(wàn) C借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）5萬(wàn)D.借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5方
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嗯嗯 如果下個(gè)月產(chǎn)生新的進(jìn)項(xiàng)稅有2萬(wàn) 銷項(xiàng)有20萬(wàn) 那分錄應(yīng)該怎么做呢？謝謝老師！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-就將增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬(wàn) 然后再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8萬(wàn) 對(duì)嗎老師？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-就將增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬(wàn) 然后再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8萬(wàn) 對(duì)嗎老師？
可以這樣直接做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 18
那繳稅時(shí)不應(yīng)該是交8萬(wàn)嗎？
您這樣做有點(diǎn)復(fù)雜了，第一筆也可以這樣做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10 或者是，加入留抵稅額不退稅，下期繼續(xù)抵扣的話，也可以不做賬務(wù)處理
結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)增值稅需要做附件嗎？謝謝老師
這個(gè)倒不需要，做記賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)即可
謝謝老師
不客氣，很高興能幫到您