老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

A企業(yè)為湖北地區(qū)從事種植業(yè)的小規(guī)模納稅人，2021年第二季度實現(xiàn)不含稅銷售收入170000元。其中4月份112000元，5月份25000元、6月份33000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額為1000元。11月份向一般納稅人B公司銷售初級農(nóng)產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明的金額為5000元，稅額為50元。B公司以銀行存款支付相應款項。 （1）請寫出A企業(yè)2021年第二季度與增值稅相關的會計分錄（包括銷售商品和繳納稅款的分錄，三個月的分錄合并在一起寫）。 （2）請寫出A企業(yè)11月份向B公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的會計分錄，以及B企業(yè)購買貨物相應會計分錄（特別注意增值稅的相關處理）。

A企業(yè)為湖北地區(qū)從事種植業(yè)的小規(guī)模納稅人，2021年第二季度實現(xiàn)不含稅銷售收入170000元。其中4月份112000元，5月份25000元、6月份33000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額為1000元。11月份向一般納稅人B公司銷售初級農(nóng)產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明的金額為5000元，稅額為50元。B公司以銀行存款支付相應款項。 （1）請寫出A企業(yè)2021年第二季度與增值稅相關的會計分錄（包括銷售商品和繳納稅款的分錄，三個月的分錄合并在一起寫）。 （2）請寫出A企業(yè)11月份向B公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的會計分錄，以及B企業(yè)購買貨物相應會計分錄（特別注意增值稅的相關處理）

公司為小規(guī)模企業(yè)，第4季度開出295000.00的增值稅普通發(fā)票，請問按照季度未超過45W，請問如何做賬務處理？ 麻煩寫下帶2級科目的分錄

小規(guī)模企業(yè)，10-11月申請增值稅退稅，現(xiàn)在在申報21年度第4季度增值稅，但發(fā)現(xiàn)金蝶軟件上記賬的增值稅與電子稅務局上面計算的增值稅相差0.99元 第4季度金蝶軟件與電子稅務局應申報增值稅一致。 請問如何做增值稅差額調(diào)整 麻煩寫一下分錄