老師，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項(xiàng)費(fèi)用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費(fèi)用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實(shí)際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

老師您好，我們是一個建筑安裝公司，然后在外地去簡易計稅。在外地預(yù)交增值稅的時候，那個分包出去的那一部分不是從總包里邊扣出去嗎？那樣的話，它的增值稅和增值稅的附加都減少了，但是我現(xiàn)在開票，然后確認(rèn)收入的時候是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅時沒扣除之前的全部金額，最后那個交了以后是實(shí)際交的金額和我賬上一開始確認(rèn)的那個應(yīng)交銷項(xiàng)稅里邊他倆不平中間的那個分包合同的那個扣除部分的那個增值稅和增值稅的附加怎么能體現(xiàn)出來？

老師好： 針對負(fù)債計稅基礎(chǔ)的這個未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值一直不能很好的把握，這個預(yù)計負(fù)債我可以理解為稅法上不承認(rèn)由推定義務(wù)產(chǎn)生的負(fù)債，或者是以后實(shí)際發(fā)生時可以扣除相應(yīng)的費(fèi)用可以抵扣負(fù)債的賬面價值，最終計稅基礎(chǔ)等于零。 但是合同負(fù)債中稅法和會計確認(rèn)收入時間一致的這種情況，未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值=0這個地方怎么理解呢，不是目前因?yàn)椴荒艽_認(rèn)收入所以確認(rèn)為負(fù)債，等到收入實(shí)現(xiàn)時允許扣除嗎，不是應(yīng)該等于賬面價值嗎，怎么是0呢，這個地方我只能通過認(rèn)為稅法和會計確認(rèn)收入方式一致，整體判斷不能產(chǎn)生差異，不能通過這個公式理解，請老師解釋的通俗一點(diǎn)

現(xiàn)金折扣原來是放到財務(wù)費(fèi)用里面的，可是現(xiàn)在現(xiàn)金折扣，在初始確認(rèn)收入和應(yīng)收的時候，把現(xiàn)金折扣按最有可能的發(fā)生的情況扣掉，那么，今后，如果實(shí)際收款的時候，這一部分錢有差異，那么，應(yīng)收和實(shí)際收入之間的差異如何處理？也就是關(guān)于現(xiàn)金折扣預(yù)計數(shù)和今后實(shí)際享受的15額之間有差額，最后怎么處理？

1.【單選題】以修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組,下列關(guān)于債權(quán)人的處理表述中，不正確的是（?。?。 A.如果修改其他條款導(dǎo)致全部債權(quán)終止確認(rèn)并且債權(quán)人確認(rèn)了新金融資產(chǎn)，那么新金融資產(chǎn)的確認(rèn)金額與債權(quán)終止確認(rèn)日賬面價值之間的差額，計入投資收益 B.如果修改其他條款未導(dǎo)致債權(quán)終止確認(rèn)，對于以攤余成本計量的債權(quán)，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)重新議定合同的現(xiàn)金流量變化情況，重新計算該重組債權(quán)的賬面余額，并將相關(guān)利得或損失計入財務(wù)費(fèi)用 C.原債權(quán)未終止確認(rèn)的情況下，重新計算的該重組債權(quán)的賬面余額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)將重新議定或修改的合同現(xiàn)金流量按債權(quán)原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值確定，購買或源生時已發(fā)生信用減值的重組債權(quán)，應(yīng)按經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)