我是個(gè)體工商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照因2021年10月1號(hào)至12月31號(hào)有紅充發(fā)票，交了個(gè)人所得稅，請(qǐng)問怎么退回

老師 我們是去年8月申請(qǐng)的個(gè)體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號(hào)開票的都是有1個(gè)點(diǎn)稅率的,我做憑證的時(shí)候,做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦]有超過45萬,月底我這個(gè)應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面是吧

老師 我們是去年8月申請(qǐng)的個(gè)體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號(hào)開票的都是有1個(gè)點(diǎn)稅率的,我做憑證的時(shí)候,做借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因?yàn)槲覀兪菦]有超過45萬,月底我這個(gè)應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面是吧我的問題是 我每個(gè)季度都是按票面金額報(bào)稅和個(gè)人所得稅的,那我現(xiàn)在賬面上的營(yíng)業(yè)外收入和我報(bào)的個(gè)人所得稅有關(guān)系么

案例二：個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得練習(xí)張亮為一家五金店（個(gè)體工商戶）A(納稅人識(shí)別號(hào)：8111011177545082493)的業(yè)主，該個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅征收方式是查賬征收，2019年1月至12月A收入總額100萬元，累計(jì)發(fā)生成本費(fèi)用81萬元，（其中含張三每月為自己支付的工資7000元，含其每月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)400,醫(yī)療保險(xiǎn)500,失業(yè)保險(xiǎn)500).張亮另有兩個(gè)上小學(xué)的孩子，還有已年滿60周歲的退休父母。五金店可彌補(bǔ)以前年度虧損9.3萬元，1月至12月累計(jì)已預(yù)繳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅1萬元（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳）。計(jì)算：1、張亮應(yīng)繳納多少生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅？（寫明計(jì)算過程）

老師請(qǐng)教兩個(gè)問題 1.如果股東今年有向公司借款的話，12月31號(hào)之前得還回來，不然是要交20%的個(gè)稅還是說按分紅扣20%的稅？（我只記得是月底得清款，具體是啥原因記不太清楚了） 2.如果是個(gè)人今年像公司借款的話，需要在卡在12月31號(hào)之前還回來嗎？還是說能隨便啥時(shí)還款？有沒有20%的稅的說法呢