老師，注會的稅法簡答題和綜合題中經(jīng)常有一個問題“計算本月的消費(fèi)稅(不含進(jìn)口環(huán)節(jié)和委托方代收代繳的消費(fèi)稅)”。這個意思是本題涉及的這兩個環(huán)節(jié)的稅款不加入嗎？還是說要區(qū)分情況，例如高檔化妝品，若是進(jìn)口后后用于加工，需要把進(jìn)口環(huán)節(jié)的抵掉；若是委托加工后用于銷售，銷售時可以把委托環(huán)節(jié)的抵扣掉？

老師您好！公司的小規(guī)模納稅人，11月份委托境外公拍攝視頻制作，需支付一筆制作費(fèi)，支付時需代繳增值稅進(jìn)項稅額，這筆代繳的增值稅進(jìn)項稅額不能抵扣銷項稅額，，也不能做入成本，年末了怎么處理這個科目的余額，謝謝！

老師，打擾了。這個稅法題目在算城建啥啥的時候，括號內(nèi)說不含代扣代繳的，為啥最后答案的時候，這個代扣代繳的進(jìn)項稅也納入抵扣銷項稅了啊

老師，打擾了。這個稅法題目在算城建啥啥的時候，括號內(nèi)說不含代扣代繳的，為啥最后答案的時候，這個代扣代繳的進(jìn)項稅也納入抵扣銷項稅了啊

老師: 如果將上年購進(jìn)的5萬元貨物本月用于職工福利，購進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進(jìn)項稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺得應(yīng)該是當(dāng)時已經(jīng)作為進(jìn)項稅額抵扣了 因為題目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來了 那當(dāng)時如果沒有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時候要再加上這0.65