老師我們是一般納稅人，7月購買了體育用品用于員工福利，當(dāng)時收到專票，同事不知道，就認證抵扣了，并且7月的賬做的借方進項稅額，那么我8月的時候，是不是該做借方管理費用-福利費，貸方，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）？8月末的時候我該怎么做賬結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

有一筆費用，專票來了發(fā)現(xiàn)不能抵扣。請問會計分錄這樣做對嗎。 （借：管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出） 【我們公司是先做賬后認證的。發(fā)票暫時還沒認證。那發(fā)票沒認證就是沒抵扣，是不是就不用轉(zhuǎn)出】 有點懵，把自己繞暈了，麻煩老師們指教一下。

請教一下，招待費員工開的專票回來，不能抵扣進項，但是不認證那張票就一直系統(tǒng)上掛著，不知道進項稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么處理呢？不會分錄，謝謝

2021年12月收到一張住宿專票不含稅金額2366.04 稅額141.96元 分錄科目掛錯了 未抵扣 掛到業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)該掛差旅費 當(dāng)時分錄是這樣做的 借 管理費用-業(yè)務(wù)招待費2508 貸 銀行存款 2508。 本來不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了這張發(fā)票 跨年了要怎么更正分錄？不想做進項稅轉(zhuǎn)出

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認證以后，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？