#提問#老師，我們是先發(fā)上月工資再本月社保的，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，借 應(yīng)付職工 其他應(yīng)付——社保、公積金、個(gè)人所得 貸：銀行存款 到交社保時(shí) 才借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)付—社保、公積金、個(gè)人所得 貸：銀行存款 這樣對(duì)么？ 省了 借 ：其他應(yīng)收（代繳個(gè)人社保公積金部分） 貸：應(yīng)付職工。 是不是 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付 只用一個(gè)科目就好。因?yàn)槲乙諉T工的是其他應(yīng)收 繳納是其他應(yīng)付

老師 我公司每個(gè)月有這樣一個(gè)業(yè)務(wù)：收上級(jí)部門經(jīng)費(fèi)100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個(gè)稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費(fèi)：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級(jí) 100萬 支付時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個(gè)稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計(jì)提：借 管理費(fèi)用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實(shí)際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

公司老板交社保但是不發(fā)老板工資，外賬我們做了一個(gè)工資，比如 借：管理費(fèi)用—工資 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬 2000 借：應(yīng)付職工薪酬 2000 貸：其他應(yīng)收款——社保 500 其他應(yīng)付款——老板 1500 然后這個(gè)其他應(yīng)付款一直不發(fā)，我們也有內(nèi)賬，當(dāng)公對(duì)私轉(zhuǎn)賬的時(shí)候做成還款，借其他應(yīng)付款；非公戶的支出取得發(fā)票做進(jìn)費(fèi)用做成借款，貸其他應(yīng)付款，這樣的操作可以么？老板個(gè)稅按2000申報(bào)，因?yàn)槔习宓墓べY增加的管理費(fèi)用2000元算不算虛增費(fèi)用？

今年7月至12月工資沒有發(fā)放，但是社保已經(jīng)購買了，如果補(bǔ)發(fā)放工資，由于只有兩個(gè)員工，發(fā)工資也不會(huì)超過一萬元，其他應(yīng)付款—老板科目余額還很大，制作工資表補(bǔ)發(fā)工資蓋現(xiàn)金付款章，沖老板的其他應(yīng)付款科目，這樣做分錄:借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款—老板 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，可以嗎？

老師，公司過年每人發(fā)了一千元購物卡我做在工資表內(nèi)了，12月計(jì)提的時(shí)候分錄是 借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。這個(gè)月發(fā)放的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款 其他應(yīng)付款（社保） 應(yīng)交稅費(fèi)，請(qǐng)問購物卡放哪個(gè)科目？