我做的對(duì)不對(duì)，耕地占用稅記到?？钪С?，項(xiàng)目里了，用不用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？我當(dāng)時(shí)交耕地占用稅有滯納金我寫(xiě)到營(yíng)業(yè)外支出里了，前三季度都盈利了我已經(jīng)交了所得稅，第四季度如圖虧損了，我該怎么弄？

耕地占用稅記入了?？钪С?，走項(xiàng)目里面了，就不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了-----這個(gè)沒(méi)問(wèn)題 第四季度虧損，不會(huì)交稅，年度是盈利的還是虧損的，

老師是看12月份的利潤(rùn)表里的哪一項(xiàng)？還是從哪里看

1-12月份本期累計(jì)的利潤(rùn)總額的

老師我想問(wèn)下，我今年三月份交了去年一年的所得稅費(fèi)用，記入以前年度損益調(diào)整了，可是我資產(chǎn)負(fù)債表上和利潤(rùn)表都沒(méi)體現(xiàn)這個(gè)數(shù)，導(dǎo)致期末數(shù)減去期初數(shù)不能于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。有關(guān)系嗎？還是必須相等，因?yàn)槲覜](méi)有放以前年度損益調(diào)整的地方

這個(gè)沒(méi)關(guān)系，這個(gè)是正常的，因?yàn)檫@個(gè)科目不過(guò)利潤(rùn)表

那我需要修改資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的期初數(shù)嗎？還是不影響不用管。

不影響，這個(gè)，不用管的

老師我耕地占用稅記到項(xiàng)目里，我是借?？钪С鲑J應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款這樣對(duì)不對(duì)。還是直接借專款支出貸銀行存款

你好，學(xué)員，按照第一種，先計(jì)提分錄，再做繳納分錄

利潤(rùn)總額是409766.1

圖片是負(fù)數(shù)，這樣的話，不用繳納個(gè)稅

那我前三個(gè)季度交稅了，第四個(gè)季度不用交稅。到時(shí)候怎么退稅還是抵扣下個(gè)季度

匯算清繳的的時(shí)候，會(huì)直接退的

是網(wǎng)上退還是去大廳，復(fù)雜嗎？

這個(gè)一般當(dāng)年度的網(wǎng)上就可以退了，有選項(xiàng)的，很簡(jiǎn)單的

好的謝謝您老師，好專業(yè)。