某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人) 2019年5月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元，2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣，另支付運(yùn)費(fèi)(取得發(fā)票) 3萬元。 (2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫;取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元， 專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并中報(bào)抵扣。 (3) 直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元。 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物巳發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額為42萬元。 (5)將本月外購的20噸鋼材移送本企業(yè)修建的產(chǎn)品倉庫。 (6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬元。問題：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅額

1、某企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年1月份購銷業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為2萬、3.91萬元;(2)購進(jìn)原料鋼材20噸。已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅款分別為8萬元、1.36萬元;(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元:(4)銷售稅率為13%的產(chǎn)品一批，開取增值稅專用發(fā)票42萬元;(5)上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額1萬元。

1.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬元、2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元，增值稅0.27萬元。2.購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬元.1.04萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元。(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元。(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。(12分)

一)一般計(jì)稅方法——增值稅計(jì)算【綜合案例】某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年6月份購銷業(yè)務(wù)如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬元和2.99萬元，已驗(yàn)收入庫；另支付運(yùn)費(fèi)3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票；(2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬元和1.04萬元；(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批(深加工)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元；(4)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的專用發(fā)票上注明銷售額(不含稅)為92萬元；(5)將本月外購的20噸鋼材及庫存的同價(jià)鋼材20噸，由于管理不善發(fā)生火災(zāi)，全部燒毀。（6）上期期末留抵增值稅稅額為0.5萬元要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅

某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是23萬元、2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元，增值稅0.27萬元(2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別是8萬元，1.04萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元(4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額（或留抵稅額）