老師，問(wèn)下在今年1月份，做了一筆福利費(fèi)的分錄，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 ，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個(gè)月我需要把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？

老師我想問(wèn)一下，關(guān)于11月福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額我不小心抵扣了，忘記做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我這個(gè)月更正再在這個(gè)月的納稅申報(bào)中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以嗎？

上月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有一筆屬于個(gè)人福利不能抵扣，這個(gè)月做轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？上月這筆抵扣的進(jìn)項(xiàng)我是這么做的：借：銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 這個(gè)月做轉(zhuǎn)出怎么賬務(wù)處理？

稅務(wù)上年稅負(fù)率過(guò)低預(yù)警，更正12月申報(bào)表時(shí)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，稅負(fù)率正常了，可轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額下年可以在申報(bào)表中抵扣銷項(xiàng)稅嗎？如果可以應(yīng)該填在增值稅申報(bào)表中的哪一欄？

老師:請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我們簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，7月份收到一張專票，我忘記了，遭抵扣了進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在8月份申報(bào)，發(fā)現(xiàn)了，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我這種更改7月份增值稅申報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有滯納金沒(méi)有？可以在8月份申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？