某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分)(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
你好?其中罰款10萬沒說明是行政罰款還是經(jīng)濟(jì)罰款 這里按兩種算 (1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分) 4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80萬元
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某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元; (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元,扣除比例15);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元,扣除比例60%及千分之5,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元,扣除比例75);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元; (4)銷售稅金40萬元; (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元; (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元,扣除比例15);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元,扣除比例60%及千分之5,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元,扣除比例75);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元; (4)銷售稅金40萬元; (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)660萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)稅金及附加40萬元。(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬元，支付稅收滯納金6萬元)。計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4600萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）稅金及附加為40萬元。（5）營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元，（含通過公益性團(tuán)隊(duì)向貧苦地區(qū)捐贈(zèng)30萬元，支付滯納金6萬元）（6）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅金額。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分)(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分) 廣告費(fèi)650萬元，企業(yè)所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入的15%，4000*0.15=600元，調(diào)增50元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元，企業(yè)所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入的0.5%或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的 4000*5/1000=20萬元，25*0.6=15萬元選擇15萬元，調(diào)增10萬元 其中罰款10萬沒說明是行政罰款還是經(jīng)濟(jì)罰款，行政調(diào)增10萬，經(jīng)濟(jì)不要調(diào)增 納稅調(diào)增金額=50%2B10%2B10=70萬元或50%2B10=60萬元 (3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅 因?yàn)闆]說是否小微 按25%算 (80%2B70)*0.25=37.5萬元 或是(80%2B60)*0.25=35萬元