某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元; (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元,扣除比例15);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元,扣除比例60%及千分之5,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元,扣除比例75);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元; (4)銷售稅金40萬元; (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元; (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元,扣除比例15);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元,扣除比例60%及千分之5,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元,扣除比例75);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元; (4)銷售稅金40萬元; (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元; (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元,扣除比例15);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元,扣除比例60%及千分之5,新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元,扣除比例75);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元; (4)銷售稅金40萬元; (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元);請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)660萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)稅金及附加40萬元。(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬元，支付稅收滯納金6萬元)。計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
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2021年某居民企業(yè)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2600萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元），管理費(fèi)480萬元（其中新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元，稅金160萬元（含增值稅120萬元）。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額。(5分)(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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利潤(rùn)總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額=4000*15%=600 廣告費(fèi)納稅調(diào)增=650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=4000*5/1000=20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=25*60%=15 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增=25-15=10 新技術(shù)開發(fā)費(fèi)納稅調(diào)減=40*75%=30
稅收滯納金納稅調(diào)增6 應(yīng)納稅所得額=80+50+10-30+6=116 應(yīng)納的企業(yè)所得稅=116*25%=29
老師，為什么要減三十呀
研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減30