2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務(wù)怎么處理？其他收益那部分要對應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。

老師：請教一下退伍軍人增值稅抵減了9000元，然后按稅務(wù)要求要扣除附加稅，又補交了增值稅963.66元和附加稅115.64元，那補繳完以后賬務(wù)怎么處理？當時直接借應(yīng)交增值稅減免稅額9000元，貸營業(yè)外收入9000元?，F(xiàn)在補交了以后應(yīng)該怎么調(diào)整賬務(wù)？

老師：您好！我想咨詢下，我們單位有一個退伍軍人，每年可以享受增值稅抵減9000元，去年抵減了9000元，今年稅務(wù)要求實際抵減額要扣除附加稅，按照8036.67元抵減更正申報，所以今年補繳了增值稅963.66元，附加稅115.64元。我想請教您，補繳了以后，這個賬務(wù)怎么調(diào)整？謝謝！

你好，老師，小規(guī)模公司首次用電子稅務(wù)局代開專用發(fā)票3%后，需要怎么處理后續(xù)實操？ 借：銀行存款 2968 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2881.45 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 86.45 但是應(yīng)繳稅額時還交了教育費附加稅2.59元和地方教育費1.73元這個怎么做賬呢？

老師 我想請問下 我們公司有那個增值稅加計抵減5%的政策 首次使用時 我做賬務(wù)處理 是 借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 10000 貸 應(yīng)交稅費--加計抵減增值稅10000 /借 應(yīng)交稅費--加計抵減增值稅 10000貸 營業(yè)外收入-減免稅額 ---請問我這兩步有問題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計提的 加計抵減里面有112的進項稅額轉(zhuǎn)出沒減下來 ， 我修改了申報表之后補繳112元稅費。想問下 這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師 ，麻煩詳細一點