我們公司開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票10元，則進(jìn)項(xiàng)稅10*9%=0.9元，加計(jì)抵減0.9*0.15=0.135元。銷項(xiàng)20元 會(huì)計(jì)分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個(gè)步驟金額不對(duì)，麻煩列出來(lái)一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進(jìn)項(xiàng)稅0.9 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減扣除0.135 貸：應(yīng)付賬款10 貸：營(yíng)業(yè)外收入0.135 ② 計(jì)提的時(shí)候 借：銷項(xiàng)稅：20 貸：進(jìn)項(xiàng)稅：0.9+0.135=1.035 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-加計(jì)抵減0.135

開(kāi)票軟件年費(fèi)280元，首先1、借：管理費(fèi)280 貸：銀行存款280 2、轉(zhuǎn)入抵減稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 借：管理費(fèi)-280 3、結(jié)轉(zhuǎn)抵減稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 做到這，我假設(shè)我們公司這個(gè)月 應(yīng)該交增值稅10000元，抵減后我交9720元，我當(dāng)月計(jì)提增值稅，如果計(jì)提的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9720 貸：未交增值稅 9720 那么我的未交增值稅一年下來(lái)期末就會(huì)有借方280的余額，我是哪出了問(wèn)題？

我想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，關(guān)于增值稅加計(jì)抵減的，我一直認(rèn)為的是 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減時(shí)是用臺(tái)賬來(lái)記錄，等到有增值稅要繳納的時(shí)候，才會(huì)有借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行 其他收益這個(gè)科目。但是我看見(jiàn)有公司每月做了個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅加計(jì)抵減額 貸其他收益 這是是相當(dāng)于提前確認(rèn)了其他收益 這種賬務(wù)處理？

你好，我們是餐飲住宿行業(yè)一般納稅人，我們有申請(qǐng)?jiān)鲋刀惣佑?jì)抵減，賬務(wù)處理我們財(cái)務(wù)經(jīng)理讓我把相關(guān)成本費(fèi)用有進(jìn)項(xiàng)票的減少10%然后借方再用一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/加計(jì)抵減額，繳納的時(shí)候就不用再使用其他收益科目，那和正常賬務(wù)處理再繳納增值稅的時(shí)候加計(jì)抵減額計(jì)入其他收益，這兩種處理方法都可以吧?第一種就是比較麻煩了一點(diǎn)

老師 我想請(qǐng)問(wèn)下 我們公司有那個(gè)增值稅加計(jì)抵減5%的政策 首次使用時(shí) 我做賬務(wù)處理 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅10000 /借 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅 10000貸 營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 ---請(qǐng)問(wèn)我這兩步有問(wèn)題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計(jì)提的 加計(jì)抵減里面有112的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)減下來(lái) ， 我修改了申報(bào)表之后補(bǔ)繳112元稅費(fèi)。想問(wèn)下 這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師 ，麻煩詳細(xì)一點(diǎn)