安你報(bào)銷的計(jì)算抵扣就可以了。

老師：報(bào)銷福利費(fèi)：借方：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，貸方直接掛其他應(yīng)付款或者銀行存款。為啥還要多一步，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)付職工薪酬。

不是多此一舉嗎？有什么特殊含義嗎？

還有一個(gè)問題：內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)賬，為什么都只有貸方一正一負(fù)，正常應(yīng)該是一借一貸？為啥只顯示貸方數(shù)。雖然整體金額相同，這個(gè)有什么特殊含義嗎？

應(yīng)付職工薪酬，他核算的內(nèi)容就是工資、社保、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。

必須通過他的科目來核算。

是從一般戶轉(zhuǎn)到基本戶的話，你借銀行存款基本戶貸，銀行存款，一般戶做這個(gè)就可以的。

我們公司：一般轉(zhuǎn)入基本，基本轉(zhuǎn)一般，都只顯示貸方金額，難道為了容易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不明白為啥？

二級(jí)科目：教育經(jīng)費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）和職工教育經(jīng)費(fèi)，不是同一個(gè)科目對(duì)吧。教育經(jīng)費(fèi)不需要走應(yīng)付職工薪酬，是么？職工教育經(jīng)費(fèi)走應(yīng)付職工薪酬？

好沒有必要那么做的，他又不是損益類的科目，直接寫借貸就可以的。

培訓(xùn)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是一樣的，都需要通過應(yīng)付職工薪酬。

老師再問最后一個(gè)問題，我這邊結(jié)束一下。地鐵費(fèi)：每一筆支付金額，增值稅電子普通發(fā)票—發(fā)票上面的3%稅額，這個(gè)是不是不能抵扣。

地鐵（預(yù)付充值），增值稅電子普通發(fā)票，票面稅額是***，這個(gè)就更不能抵扣了。

但是那種上面顯示稅額的，地鐵發(fā)票，按說是可以抵扣的呀。這個(gè)也不能嗎

你好，地鐵的可以抵扣的，充值的如果是不征稅的不可以。

我也覺得是，可以不知道為啥，我們公司沒有抵扣

謝謝您。我這邊結(jié)束一下。感謝您耐心解答，不好意思在耽誤您時(shí)間了，我這邊好評(píng)一下。再次感謝

一般納稅人嗎？這個(gè)是什么時(shí)間取得的？

這些是不是福利費(fèi)、招待費(fèi)的？

一般納稅人：跟取得發(fā)票時(shí)間沒有關(guān)系。這些都是純計(jì)入市內(nèi)交通費(fèi)的，營(yíng)銷部門報(bào)銷的，一級(jí)科目計(jì)入，營(yíng)業(yè)費(fèi)用。是不是因?yàn)闆]有計(jì)入生產(chǎn)成本，所以不能抵扣。

無論火車票還是打車費(fèi)，只要不計(jì)入生產(chǎn)成本，是不是都不能抵扣呢。

還有一個(gè)問題，正常的有火車票，住宿費(fèi)這種。正常發(fā)生的差旅補(bǔ)助，可以沒有發(fā)票，直接報(bào)銷對(duì)吧。

和差旅報(bào)銷單在一起的差旅補(bǔ)助

有關(guān)系的，19年四月份之后的，但是現(xiàn)在不可能有19年20年的發(fā)票都是二一年的，所有完全可以抵扣的。

只要不是福利費(fèi)、招待費(fèi)的都可以抵扣的，可以的，沒有發(fā)票可以做做差旅津貼里面的。

那市內(nèi)交通費(fèi)或者火車票，地鐵費(fèi)，如果計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用，也是可以抵扣的是嗎？如果是這個(gè)我回頭問一下怎么回事

只要是允許抵扣的項(xiàng)目，可以抵扣的。

算一下，辦公費(fèi)的可以抵扣，旅客服務(wù)的可以抵扣，如果是個(gè)人消費(fèi)，上下班的這種不可以抵扣。

正?？梢缘挚鄣捻?xiàng)目：增值稅發(fā)票：我記著也只有，福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。如果不是計(jì)入生產(chǎn)成本，計(jì)入管理費(fèi)用或者營(yíng)業(yè)費(fèi)用，都是不可以抵扣的。

做到生產(chǎn)成本里面的福利費(fèi)，這個(gè)也不允許抵扣的。

做到哪個(gè)科目里面的福利費(fèi)都是不允許抵扣的。

福利費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是可以按照比例，不超過百分比，扣除企業(yè)所得稅的。