3.乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費用稅金后的利潤總額為4萬元·稅務師事務所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項: (1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會經費4.8萬元，實際發(fā)生工教育經費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元。已列支: (2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產品一批，市場價格萬元，已列支; (3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務招待費27萬元，已列支: (4)企業(yè)全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)。用資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%

乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費用稅金后的利潤總額為4萬元·稅務師事務所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項:(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會經費4.8萬元，實際發(fā)生工教育經費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元。已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產品一批，市場價格萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務招待費27萬元，已列支:(4)企業(yè)全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)。用資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%

3、乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元，減除成本、費用、稅金后的利潤總額為4萬元。稅務師事務所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項:(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)，撥繳的工會經費4.8萬元，實際發(fā)生工教育經費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產品一批，市場價格萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務招待費27萬元，已列支;(4)企業(yè)全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)，用資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%);(5)開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元(未形成資產)，已據(jù)實扣除。根據(jù)上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經費應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額為()萬元。A.25.2B.14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有()。A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額為()。

3乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費用、稅金后的利潤總額為400萬元稅務師事務所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會經費48萬元，實際發(fā)生職工教育經費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產品一批，市場價格10萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務招待費27萬元，已列支:(4)企業(yè)全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)，用于資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%);(5)開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元(未形成資產)，已據(jù)實扣除。根據(jù)上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經費應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額為()萬元。A.25.2B14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有(A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額為()。A.12萬元

某家電生產企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產品取得不含稅收入2500萬元，會計利潤830萬元，已預繳所得稅150萬元。經會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費用中廣告費450萬元，業(yè)務招待費15萬元，研發(fā)費用20萬元。（2）營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費23萬元和職工教育經費6萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算。（1）廣告費用的納稅調整額。（2）業(yè)務招待費的納稅調整額。（3）對外捐贈的納稅調整額。（4）研發(fā)費用的納稅調整額。（5）三項費用的納稅調整額。（6）稅收滯納金的納稅調整額。（7）該企業(yè)應納稅所得額。（8）年終匯算清繳實際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：