之前會(huì)計(jì)做發(fā)放公積金社保分錄時(shí)候會(huì)有一步結(jié)轉(zhuǎn)，例：借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保，結(jié)轉(zhuǎn)的金額跟這個(gè)月實(shí)發(fā)的金額一樣。但是沒有另外做計(jì)提的分錄，所以這步結(jié)轉(zhuǎn)就是計(jì)提的分錄嗎？

老師 請(qǐng)問 有社保 有公積金 個(gè)稅的 計(jì)提工資和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄 可以這樣計(jì)提和發(fā)放 計(jì)提：借 管理費(fèi)用/職工薪酬10000 貸 應(yīng)付職工薪酬 10000 借應(yīng)付職工薪酬814.6 貸其他應(yīng)付款/社保684.6 貸其他應(yīng)付款/公積金130 發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬 9185.4 貸銀行存款9185.4

老師是這樣的：計(jì)提工資我做的是 借：管理費(fèi)用 工資 管理費(fèi)用 社保公司部分 管理費(fèi)用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 其他用收款 個(gè)人公積金 其他應(yīng)收款 個(gè)稅 銀行存款 這樣我計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候沒有提個(gè)稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時(shí)候貸方又有個(gè)稅了，是不是我哪里做錯(cuò)了

計(jì)提工資54681.67 社保員工部分 3525.83 公積金400 實(shí)際應(yīng)發(fā)50355.84 實(shí)際發(fā)放43659.53 未發(fā)6696.31 實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)社保3022.14 計(jì)提和發(fā)放的時(shí)候分錄怎么做，月末應(yīng)付職工薪酬余額應(yīng)該是6696.31才對(duì)吧，求指教

老師 計(jì)提工資時(shí) 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬的明細(xì)科目有 工資 社保 公積金 ，計(jì)提的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬是總數(shù)嗎？比方發(fā)放的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬——工資 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 那社保 公積金的分錄咋做