這個(gè)月如果有50萬(wàn)的無(wú)票收入，然后也準(zhǔn)備繳納稅款，到明年1月份開(kāi)了20萬(wàn)的發(fā)票，這個(gè)發(fā)票可以沖減之前那個(gè)50萬(wàn)的一部分嗎？重新做比收入，那這個(gè)20萬(wàn)的收入屬于12月份的，還是一月份的？如果在4月份開(kāi)了一張30萬(wàn)的發(fā)票，可以在四月份沖減這30萬(wàn)嗎？這個(gè)50萬(wàn)的未開(kāi)票收入，可以明年分期到票沖減嗎，因?yàn)椴灰欢髂暌幌伦娱_(kāi)到50萬(wàn)

查賬征收：例如某酒店是查賬征收，因?yàn)槭峭赓Y企業(yè)，嚴(yán)格遵守稅法，開(kāi)票收入和未開(kāi)票收入都合并為收入額申報(bào)給稅務(wù)局。當(dāng)月該酒店開(kāi)票收入70萬(wàn)，未開(kāi)票收入30萬(wàn)。準(zhǔn)備次月申報(bào)營(yíng)業(yè)額100萬(wàn)，營(yíng)業(yè)稅5萬(wàn)。這時(shí)來(lái)一個(gè)客戶，問(wèn)能不能多開(kāi)一萬(wàn)元。對(duì)于酒店來(lái)說(shuō)，多開(kāi)一萬(wàn)元發(fā)票，把開(kāi)票收入調(diào)整為71萬(wàn)，未開(kāi)票收入調(diào)整為29萬(wàn)，稅交的都是一樣多，那就開(kāi)唄。 疑問(wèn)：這個(gè)客戶多開(kāi)一萬(wàn)元發(fā)票，當(dāng)月該酒店開(kāi)票收入70萬(wàn)，未開(kāi)票收入30萬(wàn)。為什么可以把開(kāi)票收入調(diào)整為71萬(wàn)，未開(kāi)票收入調(diào)整為29萬(wàn)，我的理解應(yīng)該是客戶多開(kāi)票的話，當(dāng)月應(yīng)該是開(kāi)票收入71萬(wàn)，未開(kāi)票收入30萬(wàn)?？傆?jì)準(zhǔn)備次月申報(bào)營(yíng)業(yè)額101萬(wàn)，營(yíng)業(yè)稅50500元對(duì)吧？

我單位10月份已開(kāi)票收入100萬(wàn)元，未開(kāi)票收入30萬(wàn)元，有掛賬客戶1--10月份累計(jì)消費(fèi)50萬(wàn)元，一直未開(kāi)票，于本月開(kāi)票，那么在報(bào)稅時(shí)填寫已開(kāi)票收入150萬(wàn)，未開(kāi)票收入-20萬(wàn)這樣做？還是應(yīng)該怎么做呢。還有客戶12月份消費(fèi)，次年1月份開(kāi)票是否可以

請(qǐng)問(wèn)老師，在本年10月份增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，未開(kāi)具發(fā)票列，銷售額填20萬(wàn)，銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額填2.6萬(wàn)。 11月份本表未開(kāi)具發(fā)票列銷售額填-20萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額填-2.6萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)： （1）若是我11月份開(kāi)發(fā)票10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，那么，11月份未開(kāi)具發(fā)票列是否銷售額應(yīng)填-10萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)？ （2）若是我11月份開(kāi)具發(fā)票收入10萬(wàn)，另外10萬(wàn)元收入第二年1月開(kāi)具呢，第二年1月的未開(kāi)票收入列也是銷售額-10萬(wàn)，銷項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)嗎？謝謝

老師，去年增值稅未開(kāi)票收入50萬(wàn)元做了申報(bào)，1月份這個(gè)未開(kāi)票收入開(kāi)票了，開(kāi)了15萬(wàn)元，2月份開(kāi)了30萬(wàn)元。當(dāng)時(shí)我沒(méi)有做未開(kāi)票沖減，現(xiàn)稅局這邊叫我報(bào)5月份的時(shí)候直接沖減，那我是沖減今年已經(jīng)開(kāi)的45萬(wàn)元，還是去年申報(bào)的50萬(wàn)元