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演示賬套

公司補了剛剛2016年的問題發(fā)票，進項稅轉(zhuǎn)出，教育費附加，所得稅，滯納金，這些完整的一套要怎么做分錄

2021-12-06 21:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-06 21:27

您好，請問金額有多大呢？一般納稅人么？謝謝

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:29

價稅合計五十幾萬，一般納稅人

齊紅老師解答 2021-12-06 21:30

這筆是滯納金的借：營業(yè)外支出貸：銀行存款

齊紅老師解答 2021-12-06 21:32

借：以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅重新分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準補上繳稅款: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸:銀行存款

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:40

增值稅呢

齊紅老師解答 2021-12-06 21:46

借：應(yīng)交稅費增值稅--未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:48

城建稅附加費

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:50

您還是放在一起重新發(fā)一遍吧，麻煩了

齊紅老師解答 2021-12-06 21:50

借：應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅 ??????? 應(yīng)交稅費-教育費附加 ??????? 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 ??? 貸：銀行存款

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:58

借：以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅應(yīng)交稅費-教育費附加應(yīng)交稅費-地方教育費附加應(yīng)交稅費增值稅—未交增值稅重新分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準補上繳稅款: 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，未交增值稅，城建稅附加費貸:銀行存款

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 21:58

這樣對嗎

齊紅老師解答 2021-12-06 22:03

您好，是可以的。謝謝

快賬用戶8966 追問 2021-12-06 22:04

怎么反過來了，應(yīng)該是我謝您

齊紅老師解答 2021-12-06 22:04

其實在答題的過程中，都是互相學(xué)習(xí)的。有些題目我也答不上來的。