老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，請問企業(yè)所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業(yè)外支出 93 貸：庫存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）13，除了填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫捐贈明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）營業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對重災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費(fèi)用需要納稅調(diào)整的金額是多少萬元？（2）稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少萬元？（3）稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少萬元？

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元取得國債利息收入2萬元（2）接受捐贈材料一批取得捐贈方開具的增值稅發(fā)票注明價(jià)款10萬元增值稅1.7萬元（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)取得營業(yè)外收入60萬元增值稅3.6萬元（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得專利實(shí)施許可費(fèi)取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元增值稅0.6萬元（5）全年銷售成本1000萬元全年銷售費(fèi)用500萬元含廣告費(fèi)400萬全年管理費(fèi)用300萬（含招待費(fèi)80萬新產(chǎn)品研究開發(fā)70萬）全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬（6）全年?duì)I業(yè)外支出40萬（含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐贈20萬元直接對私立小學(xué)捐贈10萬違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元）（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出12萬資金拆借額100萬銀行同期同類貸款利率為8%（8）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備10萬（9）全年稅金及附加5萬求1計(jì)算該企業(yè)的會計(jì)利潤總額2做納稅調(diào)整表和納稅申報(bào)超